Регистрация офшорной компании на Британских Виргинских островах (BVI)

Открытие банковских счетов за рубежом
Преимущества юрисдикции
Общая информация о Британских Виргинских островах (оффшор)
Стоимость и сроки регистрации и последующего обслуживания
Услуги по подбору и организации работы офиса с инфраструктурой на Британских Виргинских Островах (substance)
Необходимая информация для регистрации офшора на Британских Виргинских островах (BVI)
Редомициляция компаний с Британских Виргинских Островов
Информация о компаниях на Британских Виргинских островах

Необходимо ли создавать реальный офис для вашей компании на Британских Виргинских островах: что следует предпринять уже прямо сейчас!
Анализ необходимости создания реального присутствия («substance») компании на Британских Виргинских Островах (БВО)
Всё, что необходимо знать об экономическом присутствии на БВО
Образцы корпоративных документов на Британских Виргинских Островах

Преимущества юрисдикции

Британские Виргинские острова (БВО или BVI) – зависимая британская территория в Карибском регионе, являющаяся одной из самых респектабельных, старейших и экономически стабильных юрисдикций для создания офшорных компаний. Компании, зарегистрированные на Британских Виргинских Островах (BVI), пользуются популярностью из-за высокой репутации юрисдикции, стабильных правовой и судебной систем, а также благоприятного налогового регулирования, предусматривающего освобождение от налогообложения прибыли компаний, зарегистрированных на Британских Виргинских Островах (BVI). Офшоры на Британских Виргинских Островах (BVI) зачастую используют для организации международных поставок товаров (услуг) или финансовых операций, владения банковскими и брокерскими счетами, зарубежной недвижимостью или иным имуществом.

Стоимость, сроки регистрации и последующее обслуживание

* В наличии имеются готовые компании (срок переоформления компании на лицо, указанное клиентом, — в тот же день).

Необходимая информация для регистрации офшора на Британских Виргинских островах (BVI)

Стандартный пакет документов, предоставляемых при регистрации компании на БВО:

1. Свидетельство о регистрации (Certificate of incorporation);
2. Учредительный договор и Устав (Memorandum and Articles of Incorporation);
3. Решение о назначении первого директора (Appointment of the First Director);
4. Корпоративная сшивка (Set of the Corporation Documents);
5. Решение директора об общих положениях (Resolution of the Sole Director);
6. Согласие директора на его назначение (Consent Letter);
7. Заявление директора об отставке с открытой датой (Resignation letter);
8. Бланковое решение директора о назначении нового директора с открытой датой (Appointment of the Sole Director);
9. Реестр директоров (Register of Directors and Officers);
10. Реестр акционеров (Register of Members);
11. Акционерный сертификат (Share Certificate);
12. Соглашение о предоставлении услуг номинального директора (при условии предоставления услуг номинального директора) (Agreement for the provision of Director services);
13. Трастовая декларация (при условии предоставления услуг номинального акционера) (Declaration of Trust)
14. Решение о выпуске доверенности (Resolution to grant PoA)
15. Доверенность (Power of Attorney)

Краткое описание документов 

Документы, указанные в пунктах 1 и 2 выше, предоставляются в оригинале и в копии, заверенной местным нотариусом, с приложением апостиля. Решение директора компании предоставляется в оригинале с удостоверением нотариуса и приложением апостиля. Документы оформляются в одном комплекте с удостоверением нотариуса и одним апостилем поверх комплекта.

Сроки выполнения заказа 

Срок выполнения заказа по регистрации новой компании, в том числе с выбранным клиентом названием, составляет около 10-15 рабочих дней.

Срок переоформления готовой, так называемой полочной, компании (shelf-company) занимает только время встречи с представителем нашей фирмы (1-2 часа).

Распределение акций компании. Реестр директоров и акционеров

В соответствии с законодательством Виргинских островов (BVI), офшор на БВО  должен вести реестр акционеров и директоров компании, оригинал или копия которых должна храниться у регистрационного агента. Реестр директоров подлежит регистрации у Регистратора компаний.

Сертификат о надлежащем состоянии компании (Certificate of good standing)

Сертификат о надлежащем состоянии подтверждает выполнение обязательств компанией по оплате ежегодных пошлин Регистратору компаний – официальному регистрирующему органу. Как правило, сертификат могут требовать банки для того, чтобы удостовериться в надлежащем состоянии компании. В противном случае возможна блокировка счета. Стоимость заверенного апостилем сертификата составляет $450.

Справка из налогового органа 

За дополнительную плату ($450) можно получить справку из налогового органа Британских Виргинских Островов (BVI). Справка необходима для предоставления в налоговую инспекцию при открытии счета компании в России.

Услуги номинального директора

Стоимость услуг номинального директора составляет $790 в год. В данную сумму включены:

1. Соглашение о предоставлении услуг номинальным директором компании (Nominee services agreement). В данном соглашении указываются условия в соответствии с которыми директор исполняет инструкции бенефициара. На основании данного документа бенефициар принимает на себя всю полноту ответственности за действия номинального директора компании, осуществляемые по распоряжению бенефициара. Соглашение подписывается директором и бенефициаром.
2. Генеральная доверенность с приложением апостиля, выдаваемая номинальным директором указанному клиентом лицу сроком на 1 год. 
3. Решение о назначении нового директора компании и о сложении с себя полномочий текущего директора с открытой датой и без указания данных нового директора. Дата вступления на должность и данные нового директора могут быть впечатаны в данное решение в любое время по усмотрению клиента. Услуги по подписанию директором документов от имени компании (контракты, решения, протоколы и т.п.) оплачиваются отдельно из расчета $50 за одну подпись. Доставка подписанных документов оплачивается также отдельно и составляет от $100.

Генеральная доверенность

Срок изготовления заверенной апостилем доверенности на предоставляемого клиентом Поверенного составляет около 5-10 рабочих дней.

Услуги номинального акционера 

Стоимость услуг номинального акционера составляет $490 в год. В данную сумму включены:

1. Документ об учреждении доверительной собственности на акции компании (Declaration of trust) (при использовании номинального акционера).
2. Документ о передаче акций номинальным акционером бенефициару компании (Instrument of transfer of shares). Данный документ предоставляется в подписанном виде с открытой датой на тот случай, если бенефициар компании решит стать акционером компании.

Смена акционеров

В случае принятия решения о смене акционера, клиент должен обратиться к нам для составления передаточного распоряжения, выпуска нового сертификата акций и аннулирования старого, внесения изменений в реестр акционеров, подписания соответствующих документов у номинального директора компании.

Смена директоров

После принятия решения о смене директора компании клиент должен обратиться к нам для составления протокола о смещении старого директора и назначении нового, внесения изменений в реестр директоров, подписания соответствующих документов номинальным директором компании и регистрации соответствующих изменений у Регистратора компаний.

Ежегодные сборы за компанию

Сумма ежегодных сборов, которые компания обязана уплачивать, составляют $1 090 в год (если уставный капитал компании составляет не более 50 000 акций[1]). Данная сумма складывается из следующих сборов:

• государственная пошлина ($450);
• сбор за оказание услуг регистрационного агента и предоставление компании юридического адреса ($640).

Указанная сумма подлежит уплате со второго года существования компании на Британских Виргинских островах. Ежегодные сборы за первый год уплачиваются при регистрации и входят в стоимость компании.

Адрес хранения бухгалтерской документации. Ответственное лицо

Согласно требованиям законодательства Виргинских Островов (BVI) в решении при регистрации компании указывается адрес хранения бухгалтерской документации (договоры, инвойсы и т.п.) и имя лица, ответственного за хранение такой документации.

В качестве адреса хранения документации мы рекомендуем клиентам указывать любой удобный адрес за пределами РФ, а также любое физическое лицо (нерезидента РФ), которое будет назначено ответственным за хранение данной документации. В случае отсутствия подобного адреса и физического лица мы будем готовы предоставить вам подобную услугу за дополнительную плату. Решение, содержащее информацию об адресе хранения бухгалтерской документации и ответственном лице, оформляется ежегодно. Стоимость оформления подобного решения составляет $100, а стоимость подписания решения – $50.

Налогообложение

Компании, зарегистрированные на БВО, не облагаются никакими налогами, за исключением ежегодной пошлины и налога на заработную плату местных работников, трудоустроенных в компании по ставке 2%.

[1] Сумма государственной пошлины для компании с уставным капиталом более 50 000 акций составляет $1 200.

Правовая информация
Правовая система основана на английском общем праве.
Валютный контроль отсутствует.
Легализация документов апостилем возможна. Гаагская конвенция от 5 октября 1961 г. ратифицирована Британскими Виргинскими Островами.

Корпоративное законодательство Британских Виргинских Островов

1. Акт о Банках и Трастовых компаниях (Banks and Trust Companies Act), 1990 год. Документ регулирует особенности создания трастов и компаний, занимающихся банковской деятельностью.
2. Акт Британских Виргинских Островов (BVI) о Коммерческих компаниях (The BVI Business Companies Act), 2004 год (вступил в силу с 1 января 2005 года). Документ заменил собой два акта - Акт о Компаниях международного бизнеса и Акт о Компаниях, установив тем самым единое регулирование для местных компаний и Компаний международного бизнеса.

Обращаем Ваше внимание на то, что с 30 июня 2017 года вступили в силу изменения законодательства Виргинских Островов, направленные на создание реестра бенефициарных владельцев компаний, зарегистрированных на БВО.

Первым шагом на пути повышения прозрачности бизнеса стало внесение изменений в Закон БВО о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, вступивший в силу с 15 января 2016 года. Данный закон предусматривал, что каждая компания, зарегистрированная на БВО, должна предоставить регистрационному агенту следующую информацию о бенефициарном владельце, а именно:

• полное имя;
• дата рождения;
• гражданство;
• адрес проживания.

Закон также обязывал, чтобы вышеуказанная информация находилась у регистрационного агента компании.

Далее 30 июня 2017 года на Британских Виргинских Островах вступил в силу закон The Beneficial Ownership Secure Search System Act, который ввел централизованную систему сбора и хранения информации о бенефициарных владельцах компаний, зарегистрированных в данной юрисдикции. Вышеуказанный закон обязывает местных регистрационных агентов собирать и хранить сведения о бенефициарных владельцах каждого обслуживаемого ими юридического лица в своей специальной базе данных (RA Database). Информация из всех таких баз содержится в централизованной защищенной системе поиска под названием BOSSs (Beneficial Ownership Secure Search System).

В систему BOSSs включаются следующие сведения о бенефициарном владельце (владельцах) юридического лица:

• полное имя;
• дата рождения;
• гражданство;
• адрес проживания.

О любых изменениях необходимо в 15-дневный срок уведомлять регистрационного агента, который, в свою очередь, обязан внести эти изменения в базу данных.

Система BOSSs не носит публичный характер. Доступ к ней обеспечен лишь компетентным органам БВО.

Кроме того, доступ к сведениям из реестра бенефициарных владельцев предоставлен правоохранительным органам Великобритании, поскольку все британские заморские территории и коронные владения (в том числе БВО) обязались сотрудничать со своей метрополией в этих вопросах.

Ответ на запрос о том или ином юридическом лице и его бенефициарных владельцах должен предоставляться в течение 24 часов, а в срочных случаях – в течение 1 часа.

Освобождены от предоставления информации о бенефициарных владельцах фонды взаимных инвестиций и иные лица, учреждённые в соответствии с Законом о ценных бумагах и инвестиционной деятельности 2010 года, лица, чьи акции размещены на признанных фондовых биржах, а также лицензиаты.