Рекомендовано ведущими рейтингами
Москва
Санкт-Петербург
Киев
Никосия (Кипр)
E-mail
Фактический адрес

Москва, ул. Малая Полянка, д. 12А
(рядом с м. Полянка)
Никосия (Кипр)
Фактический адрес

Москва, ул. Малая Полянка, д. 12А

11

Ноября

2021

(Видео) Реальный офис в «офшоре» Обсуждаем практику и требования по созданию офисов в наиболее популярных зарубежных юрисдикциях (Кипр, BVI, Сейшелы, Белиз, ОАЭ и др.)

11 ноября 2021 года (четверг) в 15:00 по Московскому времени состоялся наш очередной открытый вебинар на тему «Реальный офис в «офшоре»

Обсуждаем практику и требования по созданию офисов в наиболее популярных зарубежных юрисдикциях (Кипр, BVI, Сейшелы, Белиз, ОАЭ и др.) 

 

В ходе вебинара наши эксперты рассмотрели следующие вопросы:

  • Предыстория возникновения законодательства об экономическом присутствии.

  • Substance в различных юрисдикциях: общие положения.


  • Наиболее распространенные виды деятельности компаний в рамках законодательства об экономическом присутствии.

  • Substance VS Банковский счет: практические требования банков при открытии корпоративных счетов.

  • Спасибо, что посетили наше мероприятие.

    С презентацией вебинара можно ознакомиться здесь


    Видео запись вебинара


    Подписывайтесь и смотрите наши видеозаписи, в том числе записи наших вебинаров по интересующей Вас тематике, на нашем YOUTUBE-канале в любое удобное для Вас время!  

    ______________________________________________________________

    Екатерина

    - Всех приветствуем на нашем вебинаре! Здравствуйте! Мы сегодня выбрали для обсуждения вопрос по экономическому присутствию, или как его еще называют, сабстенс в различных государствах. Сегодня мы с моими коллегами, старшим юристом Софьей Гуровой, и руководителем банковской группы Иваном Тихоненком обсудим все интересующие вас вопросы. Напоминаю, что вы можете задавать свои вопросы в чат, мы их видим, будем комментировать.

    Софья

    - И я поприветствую Екатерину Макаркину, нашего старшего юриста. Екатерина, давайте приступим. Расскажите, пожалуйста, о возникновении законодательства об экономическом присутствии, с чего все начиналось.

    Екатерина

    - Спасибо за представление, Софья. На слайде вы можете видеть кратко историю возникновения законодательства об экономическом присутствии. Началось все в далеком 1997 году, когда Совет ЕС принял свод правил в области налогообложения. Дальше был большой период, когда все пыталось как-то «устаканиться», и мы пришли к тому, что Совет по экономическим и финансовым вопросам в 2008 году поручил уполномоченной группе составить руководство для государств и территорий. Именно в 2008 году – потому что именно в тот период ЕС понял, что есть страны и территории, которые позволяют, скажем так, активизировать налогообложение, снижать налогооблагаемую базу, и тем самым создавать нездоровую конкуренцию. В 2016 году появляется процедура проверки для отслеживания результатов, и как финальный аккорд 5 декабря 2017 года появляется первый список стран ЕС, в котором перечислены страны и территории, отказавшиеся от сотрудничества для целей налогового учета. Ранее в наших вебинарах мы говорили о том, где было закреплено понятие экономического присутствия. Впервые это появилось в главе 3 плана БЕПС, где было указано, что территории и юрисдикции, которые создают льготный режим для офшорных структур и образований, направленных на получение прибыли, несвязанной с реальной экономической деятельностью. Эти страны и территории должны были гармонизировать свое внутреннее законодательство, чтобы его привести в соответствие с международными нормами.

    Иван

    - Екатерина, если позволишь, я бы спросил, в чем смысл всего этого? 20 лет работы – это явно неспешно, что очень похоже на евродирективы (первые принимались 10 лет, а сейчас за последние три года их уже 6), с чем была связана эта деятельность?

    Екатерина

    - По сути ЕС хотел уравнять страны и территории по применению, скажем так, принципов правильного налогообложения, плюс многие компании создавались на данных территориях исключительно в целях избежания налогообложения, и ЕС разработало такое законодательство с черными или серыми списками, чтобы подобные территории по максимуму исключить.

    Иван

    - Да, и чтобы все, кто убежал на эти территории, стали платить налоги.

    Екатерина

    - Верно. Давайте разберем понятие экономического присутствия, что это такое. Данный термин означает фактическое экономическое присутствие на территории страны, где компания зарегистрирована, с обязательным соблюдением поименованных в законодательстве требований. Для вашего удобства мы вынесли эти требования на наш слайд: 1. Организация и поддержание реального офиса. 2. Найм квалифицированного персонала. 3. Управление и осуществление контроля за деятельностью компании с территории указанной юрисдикции. 4. Осуществление основной деятельности, приносящей доход, на территории данной юрисдикции. Если нет вопросов, переходим дальше.

    Софья

    - Екатерина, расскажите нам, какая была первая юрисдикция, которая ввела понятие экономического присутствия и как организовала его на своей территории.

    Екатерина

    - Первой такой юрисдикцией стали Каймановы острова, далее по кальке фактически это переняли Британские Виргинские Острова, Сейшулы (с некоторыми оговорками), Белиз, ОАЭ.

    Давайте начнем с БВО. Законодательство об экономическом присутствии на БВО было принято 1 января 2019 года, сначала появился закон, затем кодекс с разъяснениями положений закона. Виды деятельности, для которых нужно создание экономического присутствия, вы можете видеть на данном слайде. Почему именно эти виды деятельности были выбраны? Потому, что они достаточно сложные, действительно требуют создание офиса и наличие квалифицированного персонала. Особенно жесткие требования предъявляются к деятельности, связанной с интеллектуальной собственностью. Важно, что в законодательстве закреплены штрафы за несоблюдение данных требований, самые жесткие санкции налагаются на компании, которые в принципе не соблюдают требования закона, санкции за непредоставление сведений о деятельности уже чуть мягче. Самое неприятное, что компания за несоблюдение может быть исключена из реестра компаний, плюс на руководителей таких компаний ложатся санкции даже в виде уголовного наказания за несоблюдение. По БВО будут вопросы?

    Иван

    - У меня будет вопрос: а уже есть практика наложения штрафов или ликвидации компаний?

    Екатерина

    - Хороший вопрос. У нас таких случаев с клиентами нет и, надеюсь, не будет. Пока о практике применения таких санкций говорить рано, все требования на БВО соблюдаются.

    Софья

    - У нас вопрос от Геннадия: инвестиционная деятельность с ценными бумагами на БВО – подразумевает ли экономическое присутствие данная деятельность?

    Екатерина

    - На слайде есть холдинговая деятельность, закон понимает под этой деятельностью деятельность компании, которая обладает акциями других компаний, получает дивиденды и ничего более не делает. При возникновении подобных вопросов, Геннадий, мы клиентов ориентируем на получение юридического заключения со стороны агентов на БВО, чтобы быть уверенной в полученной информации.

    Софья

    - Следующая юрисдикция, которую мы хотели бы рассмотреть, это Белиз. Это относительно новый закон, который вступил в силу относительно недавно, и мы только уведомили своих клиентов об изменениях, к которым мы сейчас все стараемся прийти. Белиз интересен тем, что он выделяет как релевантную деятельность, так и нерелевантную деятельность, в зависимости от чего компании нужно будет создавать сабстенс или нет. Сабстенс включает в себя организацию и поддержание реального офиса компании, найм квалифицированных сотрудников в нужном количестве, в зависимости от объемов компании, управление и контроль, которые также должны осуществляться именно на территории Белиза, и осуществление основного вида предпринимательской деятельности на территории Белиза. Таким образом, релевантная деятельность потребует от компании соблюдение требований об экономическом присутствии. В 2019 году эти изменения ввел Экономик сабстенс экт, где описываются виды релевантной деятельности, на слайде список есть, мало отличий от БВО. Штрафы и санкции также очень похожи на БВО, все практически под копирку, штрафы от 100 до 350 000 долларов. Также нужно отметить, что на Белизе существует обязательное требование по подаче финансовой отчетности по всем компаниям. На слайде указаны три вида компаний, которые зафиксированы на Белизе, все они зависят от даты регистрации компании, независимо от вида осуществляемой деятельности, все компании обязаны подавать отчет об экономическом присутствии. Три вида компаний: зарегистрированные до 16.10.2017 года, компании, зарегистрированные после 16.10.2017 года и до 01.01.2020 года, и совсем свежие компании, которые зарегистрированы меньше двух лет назад. По первым компаниям финансовый период идет с 30.04.2020 по 29.04.2021, и в течение 9 месяцев после окончания данного периода мы сдаем первый отчет. Все наши клиенты об этом уже уведомлены. Что касается новых компаний на Белизе, то это отчет в индивидуальном порядке: дата регистрации плюс один год, и законодательство Белиза дает 9 месяцев по истечении данного срока на подачу отчетности. Мы каждого клиента будем уведомлять индивидуально, так как сроки у всех разные.

    Екатерина

    - Если на Белизе у компаний появляется период для подачи отчетности, значит ли это, что также появляется период для оплаты налогов?

    Софья

    - Все верно, на Белизе появляются налоги. Это странно для офшорного мира, но все компании на Белизе должны получить налоговые номера, компания должна показать, где она ведет свою деятельность и где она облагается налогами. Также на Белизе есть определенные налоговые ставки, мы можем их выслать по запросу, кому интересно. И мы также рекомендуем обращаться к местным юристам для получения консультации.

    Екатерина

    - Софья, а можно еще вопрос, почему Белиз пошел дальше Каймановых островов, БВО и т.д., обязал компании платить налоги, чего раньше никогда не было в офшорных юрисдикциях?

    Софья

    - Думаю, мы можем только рассуждать на эту тему, без точного ответа. Белиз плотно подошел к тому, чтобы перестать быть серой зоной для ЕС и продолжать рассчитывать на дотации с его стороны. Но это только мои предположения, конечно. Однако ЕС из серых списков Безилз исключил.

    Екатерина

    - Теперь давайте поговорим про самую популярную юрисдикцию – Кипр. На Кипре законодательства об экономическом присутствии нет, это скорее банковские требования, и все это начало развиваться давным-давно, это был 2018 год, когда в период с июня по ноябрь ЦБ Кипра были приняты определенные циркуляры, которые ввели понятие шелл-кампани. Это компания, которая не имеет ни офиса, ни персонала, не ведет реальной экономической деятельности, единственной целью создания такой компании является получение необоснованной экономической выгоды от такой агрессивной налоговой оптимизации. И в 2018 году банки Кипра этими циркулярами связаны не были, они должны были сами решить, как поступать со своими клиентами, которые обладали признаками шелл-компаний. Но в феврале 2018 года ЦБ Кипра принял директиву, по которой банки Кипра уже не могли работать с такими компаниями.

    Иван

    - Я вклинюсь буквально на пару минут, 2018 год вообще был знаковый. У меня больше ассоциация идет с Прибалтикой, которая боролась с шелл-компаниями просто косой, клиентов закрывали сотнями, это был очень жесткий период. Кипр подошел к этому вопросу более демократично, без озвучивания жестких требований, но тем не менее. Сегодня мы видим, что либо по старым клиентам банки добились, чтобы клиенты создали офисы, наняли сотрудников, сдают отчетность, либо такие клиенты находятся в нескольких шагах от закрытия/уже закрыты. Все новые клиенты в кипрские банки уже заходят с сабстенс. К тому же кипрские банки начинают спрашивать связь с Кипром, почему вы приходите именно в кипрский банк.

    Екатерина

    - Хочу спросить у тебя, Иван, до сих пор ли определенная аллергия в сторону прибалтийских банков есть у Кипра?

    Иван

    - Это больше наследие прошлого, прибалтийские банки после 2018 года ориентируются на свои рынки, но некоторое настороженное отношение сохраняется.

    Екатерина

    - Понятно, спасибо за ответ. Софья, Сейшелы мы послушаем от тебя.

    Софья

    - На Сейшельских островах изменения были приняты совсем недавно, и компании теперь также должны отчитываться за соблюдение сабстенс на Сейшелах. На самом деле все должно быть менее жестко, изначально требования по сабстенс распространялось только на компании с международной финансовой лицензией. Потом законодательство стало жестче. Компания должна соблюдать требования об экономическом присутствии, если она соответствует хотя бы двум из следующих условий: балансовая стоимость активов компании превышает 20 млн евро, чистый оборот компании превышает 40 млн евро, среднее количество сотрудников превышает 250 человек в течение финансового года. Реально не так много компаний, которые будут соответствовать реальным условиям. Сами требования к сабстенс не сильно отличаются от других стран: это персонал, офис, отчетность, управление и принятие решений. На текущий момент закон еще очень сырой, но всех клиентов мы вовремя уведомляем о новых требований.

    Иван

    - Если смотреть на Сейшелы, требования по сабстенс – вариант лайт. С чем это связано?

    Софья

    - Мы можем лишь предположить, что Сейшелы – это тот островок, который остается не для торговых компаний, потому что далеко с ними не получится продвинуться.

    Иван

    - Да, разумно. Как верхняя компания – объяснимо, да.

    Екатерина

    - У меня тоже вопрос: требования по сабстенс изменялись по ходу дела. И не до конца еще все утверждено.

    Софья

    - Да, все верно, пока еще многое в требованиях не утверждено, но закон еще сырой, вполне вероятны изменения в ближайшем будущем.

    Екатерина

    - Перейдем к нашей любимой с Иваном юрисдикции – ОАЭ. В 2019 году они также ввели в свое законодательство требование по экономическому присутствию. Не буду вдаваться в подробности, основное, что стоит отметить принцип преобладания содержания над формой, то есть основной момент уделяется тому, чем компания занималась в свой отчетный период, то есть это та деятельность, которая в основном приносит прибыль компании. У нас здесь сразу несколько видов отчетов: уведомление об экономическом присутствии, отчет об экономическом присутствии и тест на экономическое присутствие. Люблю Эмираты за то, что они очень четко разделили требования к подаваемым отчетам компаний. Почему есть и уведомление, и отчет? Необходимо понимать, что важно регулирующим органам ОАЭ. 1 – соблюдает ли компания тест на экономическое присутствие. 2 – осуществляется ли руководство и управление соответствующей деятельности на территории ОАЭ. 3 – ведется ли эта деятельность на территории Эмиратов. 4 – имеет ли компания адекватное количество сотрудников, необходимое для осуществления такого вида деятельности. ОАЭ еще до внедрения законодательства об экономическом присутствии шли в ногу со временем, потому что во фри-зонах при регистрации компании существует необходимость создавать себе либо флекси, либо обычный физический офис. К тому же Эмираты мы рассматриваем как игру в долгую, по многим критериям.

    Софья

    - Насколько мне известна эта зона, мы предлагаем регистрировать компанию со всем включенным в нее?

    Екатерина

    - Да, все верно.

    Софья

    - Еще я хотела бы уточнить, чем флекси офис отличается от фактического офиса.

    Екатерина

    - Флекси офис – это не классический офис, это выделенный стол, выделенная телефонная линия в коворкинге, то есть это уровень офиса лайт, я бы сказала. Но в любом случае арабские банки сейчас больше ориентированы на прием клиентов с физическим офисом, в который можно прийти.

    Софья

    - Иван, реально банки приходят и проверяют наличие сотрудника за столом?

    Иван

    - Это коварный вопрос, но такая практика существует, к ней нужно быть готовым. Пока арабские банки редко сами ездят, возлагая такую обязанность на репутацию фри-зоны, что это соблюдается по умолчанию. Но это именно сейчас, дальше все будет меняться, это однозначно.

    У нас поступил вопрос от Дмитрия Ефимова, на который мы не можем ответить в рамках данного вебинара, особенно если это не самая популярная территория, поэтому лучше делать это в индивидуальном порядке.

    Екатерина

    - Коллеги, тогда давайте перейдем к Сингапуру.

    Софья

    - Это моя любимая юрисдикция. Как такового экономического присутствия в Сингапуре нет, на законодательном уровне это не регулируется. Существует уведомление 626 о предотвращении отмывания денежных средств и противодействия финансирования терроризма. Только там мы с вами можем почитать об экономическом присутствии, о том, что связано с открытием банковских счетов на сингапурскую компанию. Требования довольно стандартные. Это сотрудничество с иными сингапурскими компаниями, наличие как минимум одного базирующегося в Сингапуре директора, который не является номинальным, наличие одного ключевого сотрудника, который является постоянным резидентом Сингапура, наличие реального офиса в Сингапуре. Хотелось бы отдельно подчеркнуть, что сейчас происходит в Сингапуре. В связи с пандемией сейчас есть большой шанс не делать реальный офис в Сингапуре и описать свою деятельность так, что все наши сотрудники работают удаленно. Сейчас есть такая возможность, главное – иметь сотрудников. Что касается сотрудников, многое зависит от оборотов компании, ее деятельности, и от занимаемой сотрудником должности.

    Екатерина

    - Можно сразу вопрос: наличие минимум одного базирующегося в Сингапуре директора и минимум одного ключевого сотрудника – может ли быть директор этим ключевым сотрудником, чтобы понизить стоимость обслуживания компании?

    Софья

    - Да, это может быть одно лицо, но директор должен обладать релевантным опытом в зависимости от деятельности компании.

    Екатерина

    - Можно еще вопрос: если мы создаем такой офис, с ключевыми сотрудниками, ведет ли это к налогообложению компаний на корпоративном уровне в Сингапуре?

    Софья

    - Хороший вопрос. Для начала компания должна быть резидентом Сингапура, если да, то она становится налогооблагаемой в Сингапуре. Но начинающим компаниям Сингапур дает хорошие возможности, например, первые три года, когда первые 100 000 сингапурских долларов не облагаются налогом. На мой взгляд, это довольно интересная тема для тех, кто развивает свой бизнес, и вариантов с Азией на самом деле не так много, а Сингапур – это Азия в Азии, с хорошей экономической подоплекой. И если мы будем соблюдать озвученные требования, Сингапур будет являться налогооблагаемым, но по крайней мере хотя бы первые три года по лайтовым условиям. И также не забываем, что Сингапур нам сейчас дает еще больше плюсов ввиду ковида – государство возвращает н-ный процент, уплаченный сотрудникам директором компании в счет поддержания местного бизнеса, процентная ставка везде разная, в среднем это около 20-30%, чем более возрастной сотрудник, тем больше денег возвращает государство. То есть идет поддержка людей предпенсионного возраста.

    Екатерина

    - У меня все же есть еще один вопрос. Какого рода доступ будет иметь местный директор – на просмотр или на управление? Как обеспечить контроль со стороны бенефициарного собственника?

    Софья

    - К сожалению, ответ «никак». Либо другой вариант, сложный для исполнения, но все же: любое лицо, которое хотело бы самостоятельно управлять своим счетом, может попробовать получить рабочую визу в Сингапуре. Попробовать – потому что это отдельный процесс, непростой, но возможный.

    Иван

    - То есть по факту это введение своего сотрудника из домашней компании в сингапурскую компанию?

    Софья

    - Все верно.

    Иван

    - Это самое разумное, потому что любой бизнес на доверии долго не живет. Путь сложный, но максимально правильный, на мой взгляд.

    Софья

    - Согласна, при этом такой сотрудник не обязан проживать на территории Сингапура какое-то время, то есть это разовые траты и разовые проблемы, с которыми придется столкнуться, потом сотрудник может вернуться в свою страну проживания и получать зарплату на карточку местного сингапурского банка.

    Екатерина

    - Иван, этот директор будет иметь доступ только на просмотр?

    Иван

    - На управление счетом, в этом и вся проблема. Есть еще третий вариант – это ввод административного сотрудника сингапурца в компании, чтобы удовлетворить требования государства о сотруднике из Сингапура, а директором является реальный бенефициар. Такое возможно?

    Софья

    - Не совсем так, директором будет местный директор, иначе регулятор Сингапура не позволит существовать данной компании.

    Теперь мы приступаем к самой практической части нашего вебинара.

    Иван

    - Спасибо, коллеги. По сути у меня краткая выдержка всего лишь на два слайда: сабстенс в разрезе банковского счета. Сабстенс стали требовать первыми классические банки, но сейчас уже и многие платежные системы, особенно с хорошей репутацией, давно на рынке, тоже начинают выставлять такие требования. Безусловно, есть и исключения, но все же. То есть требования сабстенс в разрезе операционного банковского счета становятся все более сплошными, свободные территории сокращаются. В левой части экрана вы видите, что составляет сабстенс для банка в данном моменте, давайте посмотрим на правую часть. Глобально я разделил все компании на активные и пассивные. Пассивные компании – это либо верхний холдинг, либо получение дивидендов, то есть когда вы не ведете активной деятельности, либо вы держите активы в любой стране мира, компания-кошелек. Таким компания проще, банк будет требовать только предоставление отчетности, желательно аудиторской, но при этом офис, сотрудники и прочее отходят на дальние позиции. Из чего же состоит сейчас сабстенс для банка и платежной системы? Наличие сайта компании, лучше не сайт-визитка. Это помогает визуализировать вашу компанию, это очень выручает менеджера комплайнса, особенно это касается айтишных компаний. Вторая позиция – это офис, физический или флекси, лучше ориентироваться на физический, с офисной техникой и сотрудниками. Персонал компаний, для пассивной компании достаточно одного директора или бенефициара в лице директора, для одной-двух сделок в месяц это нормально. Если у вас торговая, сервисная, логистическая компания, доказать, что вы проводите десятки платежей силами одного человека, невозможно. Софья

    - У нас вопрос: дают ли регистрационные агенты предложения по сабстенс, как искать офис, сотрудников и т.д.?

    Екатерина

     

    - Это вопрос прямо к нам, согласна.

    Софья

    - Тут еще вопрос по юрисдикциям. Мы работаем с различными странами, и будем рады, если вы к нам обратитесь с конкретным запросом, с конкретной страной. Мы вам поможем, в соответствии с вашими пожеланиями/требованиями.

    Екатерина

    - Не все регистрационные агенты этим занимаются, для некоторых эта деятельность слишком сложная. Все очень индивидуально.

    Иван

    - Да, и если продолжить разговор про сотрудников, то в архитектурной компании лучше работать сотрудникам с дипломом МАРХИ, а не по продаже лампочек. Четвертая позиция сабстенс для компании – это отчетность. Она зависит от банка, аудированная, по форме банка, управленческая. В целом банки просят отчетность по всем юрисдикциям, даже если ее не нужно предоставлять законодательно. И завершающий кирпичик сабстенс, мы уже говорили об этом, это наличие местного резидента в структуре компании. В основном характерно это для Эмиратов и Сингапура.

    На этом слайде кратко описаны требования банков к сабстенс при открытии счета. Я попытался показать вам самую простую картинку по разным банкам. Увы, для многих клиентов сабстенс – это все еще лишние расходы. Что получается, основные критерии: сайт, офис, персонал, отчетность, соблюдение законов о КИК, местный резидент, наличие связи с местным бизнесом. Вариант лайт: банки Армении, Беларуси, многие банки Карибского региона. Желательно сайт, договор аренды офиса, сотрудников не попросят подтверждать документами, отчетность по форме банка, если компания молодая, КИК не требуют, как и наличие местного резидента, связь с местным бизнесом в принципе не требуют, но для Карибов есть нюансы: лучше, чтобы связь была, плюс карибские банки очень не любят платежи в РФ, из РФ, то же и с СНГ.

    Екатерина

    - А можно вопрос сразу. Со всем согласна, но почему ты вынес на данный слайд вопрос по КИК? Связано ли это с сабстенс?

    Иван

    - С сабстенс это не связано, но в банки некоторых стран без соблюдения закона о КИК просто не получится.

    Екатерина

    - Понятно, спасибо.

    Иван

    - Группа Лайт+: банки Турции, Потругалии, некоторые банки Швейцарии. С сайтом, офисом понятно, на персонал внимания не обращают, отчетность либо аудиторская, либо управленческая, КИК и наличие связи с местным бизнесом не требуется. Этот вариант особенно применим к Турции, при создании там компании легко войти в турецкий банк, расчеты в разных валютах с разными странами.

    Екатерина

    - Вопрос: требуется ли связь с местным бизнесом в виде местных бизнес-партнеров?

    Иван

    - Если создаем турецкую компанию, подразумевается, что должна быть связь с местным бизнесом, и протокол о намерениях позволит закрыть данный вопрос.

    Следующая группа требований по сабстенс характерная для большинства банков. Это банки Кипра, австрийские и часть швейцарских, Эмираты, Люксембург, Сингапур. Сайт крайне желателен, офис просят подтверждать предоставлением коммерческих квитанций по оплате коммунальных услуг или договор на аренду. Персонал необходим, либо на аутсорсе, либо по трудовому договору, с зарплатами, отчислением с соцфонды и т.д. Отчетность практически везде аудированная, КИК соблюдать требуют не все, зависит от банка. За исключением Сингапура и местных компаний ОАЭ местный резидент не требуется. Наличие связи с местным бизнесом в принципе не требуется еще, но постепенно все к этому идет. Например, на Кипре, в Австрии уже такое требование есть, хотя и вариативное.

    И вариант Хард – это вся Прибалтика, страны Восточной Европы (Болгария, Венгрия, Польша). С сайтом понятно, офис необходим и персонал, отчетность аудированная, КИК вариативно, местный резидент крайне желателен, иногда даже обязателен, как и наличие связи с местным бизнесом.

    Вот так вкратце можно разделить требования по сабстенс банков на 4 группы. Тренд в этом вопросе таков, что лучше начинать соответствовать как минимум столбцу Стандарт, потому что я почти уверен, что первые два столбца либо исчезнут, либо очень сильно видоизменяться. К этому надо быть готовым заранее.

    Коллеги, у меня все. Буду рад услышать ваши вопросы.

    Софья

    - Иван, я хочу у тебя спросить в отношении сингапурских банков и наличия связи с местным бизнесом. Как мне казалось из практики, связь требуется.

    Иван

    - В Сингапуре глобально да.

    Екатерина

    - Мы будем рады ответить на ваши вопросы.

    Софья

    - Да, задавайте их, мы на них ответим.

    Екатерина

    - Какие возможные пути решения мы видим для тех компаний, которые обязаны соблюдать сабстенс в стране своей регистрации.

    Софья

    - Редомицилирование – это возможность смены юрисдикции с одной на другую. Это достаточно сложный вопрос, нужно, чтобы законодательством обеих стран это было разрешено, процесс непростой, но это выход из положения. Мы помогаем с решением такого вопроса.

    Екатерина

    - У нас есть вопрос от Дмитрия по поводу фри-зон в ОАЭ. – Во фри-зоне, если вы ведете релевантную деятельность, которая указана в законе, надо понимать, приносит ли осуществляемая деятельность прибыль или нет. Важно, чтобы именно от этой деятельности вы получали основную прибыль. Если вы ведете такую деятельность, вы должны соблюдать тест на экономическое присутствие, подавать уведомления и отчетность. Мы предоставляем все названные услуги. Дмитрий, трейдинговая деятельность у нас не подпадает под релевантный бизнес, то есть нет необходимости в соблюдении сабстенс. После вебинара мы можем с вами пообщаться индивидуально, это не такой простой кейс, как может показаться на первый взгляд.

    Иван

    - Давайте кратко подытожим решения, с точки зрения банков. Сейчас мы все меньше вариантов видим перед банками в плане маневра по сабстенс, он становится необходимым. Когда-то так было и с отчетностью, сейчас отчетность предоставляют все. То же самое произойдет с офисами и персоналом, если мы хотим сохранять и поддерживать свой бизнес, иметь счета в хороших банках. Для нормально работающего бизнеса нет смысла уходить в зону хай-риска, искать банки с непотной территории, с непонятной историей, с непонятными владельцами. Это того не стоит, поверьте. Сабстенс – это как сила природы, с ней бороться нельзя, их надо выполнять. Требования по сабстенс лучше соблюдать, чем потом решать вопросы, связанные с их невыполнением. Иначе есть риск сорвать одну из своих самых важных сделок. Лучше подготовиться заранее, чтобы работать и сохранять активы через нормальные финансовые институции.

    На этой ноте я бы хотел начать прощаться.

    Софья

    - Спасибо за проведенное с нами время. Будем рады видеть ваш на наших вебинарах в будущем.

    Екатерина

    - Спасибо всем! До новых встреч!

    Спикеры

    Тихоненок И. Ю.

    Тихоненок И. Ю.

    Руководитель Группы по работе с банками

    Макаркина Е. С.

    Макаркина Е. С.

    Старший юрист

    Гурова С. А.

    Гурова С. А.

    Старший юрист

    Есть вопросы? Свяжитесь с нами:

    Телефон
    Компания Amond & Smith Ltd
    Режим работы
    ,
    сб. – вс. – нерабочие дни
    119180, Россия, Москва, ул. Малая Полянка, д. 12А

    Узнавайте первыми о новостях, услугах, публикациях и многом другом! Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных