Рекомендовано ведущими рейтингами
Москва
Санкт-Петербург
Киев
Никосия (Кипр)
E-mail
Фактический адрес

Москва, ул. Малая Полянка, д. 12А
(рядом с м. Полянка)
Киев
Никосия (Кипр)
Фактический адрес

Москва, ул. Малая Полянка, д. 12А
(рядом с м. Полянка)

03

Марта

2020

(ВИДЕО) Ведение бизнеса в ОАЭ

3 марта состоялся наш очередной бесплатный вебинар на тему: «Ведение бизнеса в ОАЭ».

На нашем вебинаре наш специалист и эксперт в данной области Сергей Назаркин, а также юрист Виктория Архарова, обсудили:

  • преимущества ведения деятельности в Объединённых Арабских Эмиратах (ОАЭ);
  • обзор основных форм ведения бизнеса (локальные компании и зоны свободной торговли);
  • корпоративные и налоговые вопросы, а также где открыть счета компаниям из ОАЭ.

Презентацию вебинара можно скачать здесь.

Ниже Вы можете ознакомиться со стенограммой нашего вебинара:

Сергей:

С вашего позволения, я скажу несколько слов по теме нашего сегодняшнего мероприятия, расскажу общее содержание нашей беседы и представлю нашего уважаемого эксперта.

Коллеги, сегодня, на наш взгляд, мы выбрали интересную тему. Мы всегда стараемся выбирать тему, исходя из спроса в режиме реального времени, и сейчас мы видим возросший спрос на Арабские Эмираты и на всё, что с ними связано. Мы понимаем, в чем причина, и об этом тоже сегодня поговорим.

В плане организационных моментов напомню, что у нас будет примерно час для общения. При этом вы можете задавать вопросы нам в чат, и мы будем по возможности на них отвечать.

Хочу представить нашего сегодняшнего основного эксперта Викторию Архарову, уже известную вам. Она часто выступала у нас с разными темами. По Арабским Эмиратам Виктория серьезно набила руку: посетила ряд мероприятий по этой теме, встречалась с представителями разных эмиратов, экономических зон, получила от них обратную связь. И поэтому я уверен, что Виктория сегодня предоставит нам актуальный и полезный контекст.

Почему Эмираты? Уже ни для кого не секрет, что классические офшоры уходят в прошлое, мы это видим по статистике. Сегодня мы поднимем ключевой вопрос: могут ли ОАЭ стать альтернативой классическим офшорным юрисдикциям, потому что все равно сохраняется пул клиентов, которые ищут решения без отчетности, без налогов и с минимальными требованиями в отношении сабстенс. При этом мы знаем, что в офшорах появились эти требования, которые побуждают клиентов мигрировать. Кроме того, по офшорам есть негативный фидбек от банков.

В ОАЭ есть разные типы компаний, не только офшорные, но и из свободных экономических зон. Имеются также и локальные компании. Будут ли эти зоны позволять создание присутствия в них, открывать счета в местных банках, конкурировать с такими известными офшорами, как Кипр, Англия, Гонконг, Сингапур и другими странами?

Если говорить по содержанию, то помимо того, что мы затронем общие вопросы, связанные с Эмиратами, мы будем обсуждать то, как российская налоговая относится к этой зоне; какие есть преимущества и недостатки для собственников таких компаний; остановимся на конкретных примерах эмиратов; рассмотрим варианты по типу организации компаний; поднимем важный вопрос касательно требований по фактическому присутствию в ОАЭ.

Насколько мы знаем, сейчас этот вопрос является одним из наиболее острых и злободневных, и все сейчас делают особый акцент на следующем: является ли компания пустышкой или обладает офисом? Мы на этот вопрос тоже вместе с вами порассуждаем, и от нашего внимания не уйдет вопрос банков (очень важный вопрос). Сейчас все ищут возможность с точки зрения финансовых решений.

Виктория, давай начнем с того, что из себя представляют Эмираты.

Виктория:

Спасибо, Сергей, за представление. Думаю, что все узнали партнера компании Amond & Smith. Благодарим его за содержательную вступительную часть.

Надо отметить, что на фоне деофшоризации возрос интерес к низконалоговым и не совсем офшорным юрисдикциям, и Эмираты в разной своей ипостаси имеют спрос у клиентов. Упор хотелось бы сделать на свободные экономические зоны, так как менять офшор на офшор в текущих реалиях было бы не очень дальновидно, но мы все равно немного поговорим про офшорные зоны.

ОАЭ — это страна, состоящая из 7 эмиратов. Самые крупные из них — Абу-Даби и Дубай, и еще 5 небольших эмиратов, которые попадают под определение карликовых государств. Интересна система управления: в каждом эмирате свой эмир, который, по сути, представляет собой монархию на территории одного эмирата, но все они одновременно подчиняются главному эмиру — Абу-Даби. Не секрет, что ОАЭ является очень развитым финансовым и деловым центром. Там хорошо развита банковская инфраструктура. Банки Эмиратов входят в ТОП-100 банков мира, и при этом за всю историю существования Эмиратов не было ни одного банкротства. Постепенно развивается инфраструктура недвижимости, и даже маленькие эмираты уже подтягиваются для того, чтобы привлекать туристов. То есть можно сказать, что Эмираты развиваются всеобъемлюще. Официальный язык в ОАЭ — арабский, но документооборот ведется на английском языке. Валюта — дирхам, и ее отличительная особенность в том, что она с 70-х годов привязана к курсу доллара и практически не волатильна (почти не менялась все это время). Сейчас это порядка 0,27 доллара или 3,75 дирхама.

Преимуществом является то, что ОАЭ были исключены из всех черных списков крупных европейских организаций, таких как ОЭСР, ФАТФ, ЕС. Однако стоит отметить, что в российских списках Эмираты пока еще фигурируют, потому что не налажен налоговый обмен информацией по запросу между РФ и Эмиратами, и Центральный Банк включил Эмираты в черный список.

Однако я не скажу, что для большинства наших клиентов это может стать препятствием при работе через эту юрисдикцию. Да, это лишает компании КИК ряда преимуществ по освобождению прибыли КИК от налогов, также такие сделки могут попасть под понятие контролируемых. И если российская компания учреждает компанию в эмирате, она не может претендовать на нулевую ставку на прибыль из полученных дивидендов в связи с вхождением Эмиратов в черный список Минфина.

Сергей:

Если можно, Виктория, я еще добавлю. С точки зрения соглашения об избежании двойного налогообложения, следует отметить, что соглашение об обмене данными между ОАЭ и РФ есть, но сфера применения этого соглашения очень ограничена. Если обычно субъектами являются коммерческие компании, то в данном случае соглашение распространяет свое действие исключительно на государственные структуры, в том числе инвестиционные, поэтому большинству наших обычных клиентов, которые занимаются торговлей, услугами и другим, применять это соглашение не представляется возможным.

Именно поэтому имеет смысл порассуждать на такую тему: если физическое или юридическое лицо владеет контролируемой иностранной компанией в ОАЭ, какими стандартами отчетности оно может пользоваться? Надо ли делать аудит? В целом, если физическое лицо зарегистрировало компанию в ОАЭ, то оно может пользоваться стандартами в части подачи отчетности, делать отчетность, но, насколько я понимаю, аудит в этом случае не требуется, да?

Виктория:

Да, не требуется, если он не требуется и стороной Эмиратов. Однако есть ряд случаев, когда эмиратские компании попадают под требования подготовки финансовой отчетности. Это не большинство случаев наших клиентов, но, если они ведут деятельность через Дубай, Абу-Даби или на территории этих free-зон, они обязаны готовить отчетность и в некоторых случаях при превышении порогов даже делать аудит этой отчетности.

То есть для целей КИК это подходит, и эту отчетность можно демонстрировать в качестве определения размера прибыли КИК. В противном случае, если компания не обязана делать отчетность по местным законам, у нее остается два варианта: следовать российским правилам бухгалтерской отчетности (25 глава Налогового кодекса) и в течение 5 лет не менять этот способ, либо проводить аудит по правилам МСФО. Так что все решаемо, проблем нет.

Сергей:

Я бы добавил, что Эмираты не входят в перечень стран-участниц ОЭСР и ФАТФ. Это имело значение, когда в отношении физических лиц действовало еще старое валютное законодательство, потому что Эмираты, помимо льготного корпоративного режима налогообложения, предоставляют определенные льготы, c точки зрения персональных налогов.

Ты имеешь инвесторскую визу, которая дает тебе право пребывать в этой стране больше полугода, и ты можешь попадать под российский режим валютного резидента, проживающего более 180 дней за рубежом. Этот список был релевантен до 1 января 2020 года, когда были определенные ограничения с точки зрения зачисления средств.

И может быть, те, кто анализируют эти операции за предыдущие периоды, могли бы обратить на это внимание. Наверное, не менее важно то, что Эмираты были включены приказом ФНС в страны, которые осуществляют автоматический обмен информацией по финансовым счетам. В связи с либерализацией валютного законодательства при наличии счета в ОАЭ это позволяет осуществлять зачисления практически без ограничений и при этом не попадать на штрафы.

Виктория:

Совершенно верно? Совершенно верно, валютный контроль для личных счетов наших валютных резидентов по счетам в банках, находящихся в Эмиратах, теперь отсутствует, и остается только административная обязанность по подаче уведомления об открытии или закрытии счета и по подаче отчета о движении денежных средств. При этом теперь не требуется учитывать ограничительный перечень операций по зачислению средств, потому что ОАЭ осуществляет автоматический обмен.

Раз мы об этом заговорили, то сразу расскажу интересный факт про Эмираты: при получении визы инвестора вы считаетесь налоговым резидентом Эмиратов, а местные банки осуществляют обмен только в отношении нерезидентов. То есть россияне, имеющие визу инвестора и открывающие в банке счет на свою компанию в Эмиратах, не попадают в автоматический обмен, и эта информация банками в Россию не направляется.

Сергей:

Да, очень интересная информация для тех, кто занимается персональным и корпоративным налоговым планированием. Это возможность избежать попадания информации в РФ. Мы не будем сейчас ставить под сомнение факт того, проводят ли люди 183 дня за рубежом, но в любом случае это некая дополнительная мера непредоставления информации в налоговую.

Виктория:

Надо сказать, что виза инвестора в ОАЭ не лишает вас налогообложения в России, так как нет соглашения об избежании, которое регулировало бы данный вопрос. У вас остается обязанность соблюдать законодательство о КИК, если вы проживаете в России больше полугода, но преимущество заключается в том, что благодаря механизму автообмена Россия не получит информацию о том, что у россиянина есть иностранная компания.

И продолжим знакомство с юрисдикцией: в Эмиратах существует более 50 free-зон. Они нацелены на разные виды деятельности, и, прежде всего, это торговля и услуги как международные, так и локальные. Также стали появляться узкоспециализированные зоны, посвященные нефтеторговле, здравоохранению, медиа, даже СММ, блогингу.

Сергей:

Виктория, а можешь для наших слушателей приблизительно обрисовать перечень критериев, которые надо учитывать тем, кто ищет для себя зону, потому что, если зон много, и каждый юрист рекламирует что-то свое, ты бы на что советовала обратить внимание тем, кто выбирает территорию в Эмиратах?

Виктория:

С твоего позволения, мы перейдем к следующему слайду, и я детально об этом расскажу. Начну с того, что, помимо свободных экономических зон, есть еще офшорные зоны и локальные компании. Сначала надо определиться, какой тип ведения бизнеса вам подходит.

Локальные компании предполагают только 49% максимального иностранного участия, обязательно привлечение местного. Это компании, которые рассчитаны больше на ведение местного бизнеса, и у них обязательно должно быть помещение (складское или офисное). Если разбираться в технике, то эти компании должны иметь ресурсы для того, чтобы оказывать услуги по местонахождению клиента в Эмиратах. То есть, если у вас есть просто офис, и вы оказываете услуги из офиса, клиенты приходят к вам, то вам подойдет как локальная компания, так и СЭЗ (свободная экономическая зона).

Если же ваш бизнес предполагает, что вам необходимо выезжать к клиенту, то вы можете работать только через локальную компанию. Это что касается услуг.

Если говорить о торговле, то нюанс заключается в следующем: если ваш товар заходит на территорию Эмиратов, и у вас есть свои ресурсы для доставки, вы привлекаете своего курьера, то вам необходимо работать через локальную компанию, либо, если вы работаете с крупными торговыми сетями, они не работают со свободными экономическими зонами. Продуктовые сети, центры оптовой торговли сотрудничают только с локальными компаниями. Если у вас международная торговля, вы работаете непосредственно в ОАЭ и можете путем привлечения местной курьерской службы доставлять товар, то вам необязательно создавать локальную компанию и можно работать через свободную экономическую зону. Вернемся к более детальному описанию локальной компании.

Сергей:

То есть ты советуешь для начала определиться, какой тип компании необходим глобально, да?

Виктория:

Да, потом я расскажу, на что обращать внимание внутри СЭЗов.

Сергей:

Правильно я понял, что локальные компании — это в основном местные бизнесы, нефтяной, банковский, услуги, которые оказываются внутри страны, то есть это скорее локальные компании. Это скорее исключение, хотя я рассказывал, что у нас был клиент, который оказывал выставочные услуги на территории Эмиратов.

Виктория:

Да, поэтому агенты однозначно сказали, что необходима локальная компания, так как арендуется большая площадка, привлекаются местные жители, местные подрядчики. Условия подрядчиков — работать только с локальными компаниями, поэтому и был кейс, что клиенту могли предложить только локальную компанию, но в виде исключения.

Сергей:

Тогда давай перейдем к более интересным зонам. И у нас по локальным компаниям опыт отсутствует, да?

Виктория:

По реализации — нет, аналитика есть. При необходимости мы всё это воплотим в жизнь, но пока такого опыта не было. Что касается свободных экономических зон то, что офшорная зона Рас-эль-Хайма, что неофшорные, безналоговые зоны являются зонами свободной торговли. Самые престижные зоны находятся в Дубае и в Абу-Даби, и это сказывается на стоимости лицензии, на стоимости аренды помещений.

Резиденты свободных экономических зон здесь обязаны готовить аудит, обязаны выплачивать минимальный уставный капитал, который равен 50 000 дирхам, что составляет примерно 13,5 000 долларов, обязаны при регистрации оплачивать, и обязаны своим сотрудникам оплачивать медицинскую страховку (это касается только этих двух южных крупных эмиратов). Северные эмираты пока догоняют южные по инфраструктуре, по развитости, но при этом нельзя сказать, что они лишены возможностей.

При ведении деятельности для банков будет значимо, в какой экономической зоне какого эмирата вы создали компанию. Исходя из этого, они будут понимать вашу платежеспособность, насколько серьезны ваши намерения, что ваша компания не просто создана для избежания налогообложения, а вы нацелены на создание престижного инструмента, развития бренда и т.д.

Сергей:

С точки зрения получения лицензии (потому что это немного нехарактерная для международного планирования история), мы привыкли регистрировать компанию в Англии, на Кипре, в офшорах, где концепция общего права предполагает, что всё, что законом не запрещено — разрешено, и лицензия требуется только в отношении отдельных видов деятельности.

Отличие Эмиратов заключается в том, что любая деятельность требует лицензии, и в этой связи нужно быть очень аккуратными для того, чтобы выбрать нужный тип лицензии, и, если в планах стоит заняться еще чем-то, то также имеет смысл проверить и подключить это. Это стоит денег, да?

Виктория:

Конечно, лицензии бывают узкие и бывают более обширные. Есть общеторговая лицензия, которая позволяет торговать любыми товарами любой номенклатуры, но есть риск сложности открытия банковского счета, потому что, откровенно говоря, резиденты злоупотребляют ведением деятельности через такие общие лицензии, и поэтому, чем она уже, тем она понятнее и прозрачнее.

Нельзя сказать, что торговая лицензия является очень узкой, поскольку она предполагает, что вы можете торговать 3-4 видами товаров, и эти виды не конкретизированы до наименований, например: продовольственные, детские, автомобильные товары. То есть категория очень объемлющая и включает в себя очень большое количество товаров.

Сергей:

А ты по памяти скажешь, сколько может лицензия стоить?

Виктория:

Большой разброс в зависимости от эмирата, но от 3 000 - 4 000 долларов в год до 20 000 - 30 000 долларов за финансовые лицензии или нефть. Стоимость обычных торговых лицензий варьируется в диапазоне от 4 000 до 8 000 долларов.

Сергей:

Понятно. И еще один злободневный вопрос по номинальному сервису: сейчас очень многие владельцы компаний рассматривают эти услуги как средство ухода от налоговых рисков в РФ, возможность себя прикрыть перед контрагентами и госорганами. Можно ли в Эмиратах использовать номинальный сервис, и, если можно, то какие сложности, на твой взгляд, возникают перед владельцами таких компаний?

Виктория:

Хороший вопрос. Начнем с того, что реестры информации по акционерам — закрытые свободные экономические зоны. Менеджеры или директора, управленцы компаний фигурируют в открытых реестрах, поэтому есть смысл использовать номинальный сервис в отношении управляющей или исполнительной должности, должности директора, менеджера.

Банки здесь не ведут списки номинальных лиц как многие европейские банки, поэтому они пропускают людей в структурах, где не совпадает директор и учредитель. Это не красный восклицательный знак для банка, но надо быть осторожным, поскольку совсем колхозника, грубо говоря, ставить нельзя.

Банк может попросить подтвердить источник происхождения средств, и, если человек не трудоустроен, то подтвердить источник трудоустройства или назначения. Какими-то документами платежеспособность директора должна подтверждаться. Больше внимания банки будут уделять бенефициару, акционеру, но есть риск, что на директора тоже попросят какие-то документы.

Сергей:

Можно еще небольшое уточнение? Я так понимаю, можно использовать номинальных директоров для того, чтобы и счет открыть в банке, но они должны быть причесаны, есть такой жаргон. А есть такие опции, когда директором выступает местный, локальный директор? Или мы сейчас говорим больше о классических решениях: кипрский директор или офшорный директор?

Виктория:

Ограничений по резидентности нет, можно поставить как местного, так и резидента офшоров, то есть такие опции есть.

Сергей:

Я это спрашиваю, потому что с точки зрения понятия фактического присутствия, когда у тебя директор и компания находятся в одной юрисдикции, это максимальная степень прозрачности. Но, когда мы видим зарегистрированную в Эмиратах компанию, а директор — африканский или из ЮАР, то это наводит на мысль о том, что здесь что-то связано с уклонением от уплаты налогов.

Виктория:

Про сабстенс еще поговорим, но, если компания подпадает под требование сабстенса, то возможен и другой вариант.

Сергей:

А вот с точки зрения номинальных акционеров, признается ли понятие траст?

Виктория:

Нет, закон не признает такие понятия, несмотря на то, что он и основан на английском общем праве, но институт траста не вошел в ту часть права, которую Эмираты приняли.

Банки категорически против этого института, они не понимают, что такое трастовые декларации, и, если увидят их, то откажут в открытии счета. И риск для акционера тут минимален, реестр закрытый, публично не ведется централизованный реестр акционеров (пока его введение только планируется).

Эмираты хотят создать общий федеративный реестр акционеров, бенефициаров, но на данный момент информация дальше агента и банка не идет, и, учитывая тот факт, что свободная экономическая зона дает право получить визу инвестора, вы становитесь местным резидентом, и в автообмен эта информация тоже не идет. То есть основные риски, которые закрывает номинальный акционер, сняты самой юрисдикцией.

Сергей:

Еще такой вопрос: есть случаи, когда целесообразно для собственника компании использовать в качестве акционеров не номинала, а некую иностранную компанию, офшорку или более престижную юрисдикцию? Известны ли тебе случаи, которые вызывали какие-то сложности или ограничения, касающиеся введения в состав учредителей офшорных компаний?

Виктория:

На практике таких реализованных структур не было, но ограничений с точки зрения закона нет. Акционером может быть корпоративная структура и физическое лицо. Однако, исходя из общей практики всей нашей работы, могу сказать, что в банке это только вызовет ряд вопросов.

Важно отметить, что Эмираты не присоединились к Гаагской конвенции об апостиле, то есть даже, если в стране корпоративного акционера есть апостиль, все равно потребуется для банка именно консульская легализация, а это дополнительные проблемы, расходы.

Сергей:

У нас был проект несколько лет назад, учредителем компания была зарегистрирована на Британских Виргинских Островах. Клиент нес колоссальные затраты, мы теряли время, потому что нам надо было легализовывать все документы в консульстве ОАЭ в Великобритании. Мы выбрали такой сложный путь из-за специфики, клиент потратил очень много сил. Помню, мы даже встречались с противодействием местного агента, который не хотел брать на обслуживание такую компанию, в которой был офшорный учредитель.

Виктория:

Да, для них это немного чуждые структуры, непопулярные, а что неизвестно — того опасаются. Банки принимают всевозможные меры по борьбе с корпоративной вуалью, и, если там еще номинальный сервис в корпоративном акционере, трастовая декларация, а, судя по всему, в БВО такое вполне возможно, то это просто дорога в никуда.

Сергей:

Может быть, собственника это ограничивает в потенциальных инвестициях в компанию, потому что, если ты вводишь такого учредителя, ты можешь пополнять уставный капитал. То есть в этом какая-то логика может быть в отношении компании в ОАЭ. Видимо, нужно рассматривать альтернативные способы, такие как займы, и т.д.

Виктория, вопрос от Андрея: расскажите, какие виды деятельности разрешены компаниям из СЭЗ. Интересуют буровые работы. Ты знаешь?

Виктория:

На счет буровых работ я не скажу, честно говоря, потому что запроса на такую деятельность не было, но в принципе всё, кроме того, что противоречит шариату, допустимо в Эмиратах в той или иной зоне.

Я бы посоветовала вам обратиться к нам в индивидуальном порядке. Мы с агентами обсудим и предложим конкретную СЭЗ, которая наиболее отвечает этой деятельности. Всё, что не касается продажи оружия, наркотиков, свинины, может быть реализовано на территории Эмиратов, в этом я точно уверена. А по конкретному решению нам необходимо проконсультироваться с местными агентами.

Сергей:

А можешь ли ты коротко перечислить те виды лицензий, с которыми ты на практике встречалась?

Виктория:

В основном я встречалась с лицензиями на торговую деятельность, на производство; есть лицензии, которые позволяют вести деятельность с нефтеотраслью, нефтесервисные компании, есть просто услуговые.

Сергей:

Единственное, что, если буровые работы будут осуществляться на территории Эмиратов, то мы переходим уже к локальным компаниям, к большим налогам за нефтедобычу.

Виктория:

Да, самые большие налоги предусмотрены для компаний, которые осуществляют нефтеторговлю, добычу (до 55% шкала). Также налоги предусмотрены для фармацевтических компаний и филиалов иностранных банков (до 20%). Иностранных банков в Эмиратах немного, 9-10, но об этом еще поговорим.

Сергей:

Виктория, отчасти мы уже коснулись темы преимущества ОАЭ перед другими на примере Рас-эль-Хайм (офшора). Насколько я помню, он был переименован в RAKISS. Из моей практики это наиболее распространенная зона, самая разрекламированная, как Деловер (Делавэр?) в США.

Виктория:

Совершенно верно, это абсолютно безналоговая структура, которая не позволяет работать на территории Эмиратов. Она актуальна для международной торговли, однако со стороны Эмиратов появились звоночки, ограничивающие деятельность. Был выпущен перечень видов деятельности, которые могут вести такие компании. Он является ограничительным: либо вы ведете деятельность, которая заявлена в этом перечне, либо не ведете никакую деятельность. Я там не нашла агентскую деятельность, по которой был запрос на Эмираты, и инвестиционно-портфельную деятельность.

Там есть траст, фанс, какие-то холдинг активитиз без расшифровки, что имеется в виду. Возможно, холдинг включает инвестиционную деятельность, если это именно держание инвестиционных инструментов. Активный трейдинг там не упоминается.

Из преимуществ можно выделить отсутствие налогов и финансовой отчетности, закрытые реестры информации, минимальные требования к структуре, учредитель и директор могут быть резидентами любой страны, информация об учредителях недоступна в реестрах.

Конечно, основной вопрос по таким структурам на сегодняшний день — открытие счета. Однако если у клиента уже есть виза инвестора по иным основаниям, или у него есть компания в СЭЗ, и он хочет еще офшор открыть, это будет большим преимуществом для открытия счета.

Если вы не начинаете с 0, вы не стартап, у вас есть резидентский бизнес, либо СЭЗ в эмирате, который функционирует какое-то время, и вы можете принести банку подтверждение, что у вас есть доход, есть бизнес, то у вас есть шансы на открытие счета. При этом структура обязательно должна быть прямая, никакого номинального сервиса. Нужна виза инвестора, и желательно, чтобы у инвестора было подтверждение проживания в Эмиратах, резидентный сформировавшийся бизнес. Только при таких условиях можно открыть счет в эмиратском банке.

Сергей:

А можно уточнить, насколько я понял, инвестиционный бизнес для такого эмирата и тип компании неприемлем, а, если речь идет о том, чтобы создать некий персональный инструмент для вложения в акции, ценные бумаги, то будет ли это являться инвестированием?

Виктория:

Я искала такое описание в этом списке и не нашла. Я бы склонялась к ответу, что нет.

Сергей:

Это могло бы быть востребованным как альтернатива офшорам, но не совсем офшор. Еще, насколько я понимаю, из той практики, которая у меня есть, очень многие потенциальные собственники обращают внимание на то, что нет персональных налогов, и в силу того, что в Эмиратах очень неплохая инфраструктура (школы, общий уровень жизни, плюс максимальная безопасность), там практически отсутствует преступность. Именно поэтому многие выбирают их для того, чтобы релоцироваться физически.

Виктория:

Это история не про офшор, это история про СЭЗ как минимум. Я бы даже про локальную компанию говорила, потому что офшорная компания не дает права на получение визы резидента. То есть нет возможности близким родственникам также получить визу резидента, и те преимущества, о которых ты говоришь, не под офшор, потому что такая компания имеет прямой запрет на ведение деятельности на территории Эмиратов.

Но давай перейдем к более существенным решениям. СЭЗы, как мы уже говорили, хороши для видов деятельности, которые предусматриваются теми или иными лицензиями (международная и локальная торговля, услуги, IT).

Особенно хочется выделить нюанс, что компания имеет счет в одной юрисдикции, что важно для крупных контрагентов. Такие IT-структуры, как Google, Apple, PayPal требуют предоставления реквизитов того счета, который находится в стране регистрации (это медиа, судоходство, авиа, некоторые другие виды деятельности, даже нефтеторговля). То есть тут нет видов деятельности, которые я бы исключила из перечня тех видов деятельности, которые плохи для осуществления в СЭЗ, тут возможно всё.

Из преимуществ, которые мы сегодня еще не обсуждали, это получение визы инвестора. Разные свободные экономические зоны дают разное количество квот на получение в зависимости от размера арендованного помещения и нанятых сотрудников. На одну компанию может приходиться от 15 виз, но, в среднем, на компанию приходится 2-4 визы (если ваш офис — до 15 метров).

Сергей:

Правильно я понимаю, что есть основной заявитель?

Виктория:

Да, есть основной заявитель, и он может получить, если есть несколько акционеров, учредителей, и все они претендуют, либо это родственники основного заявителя. Могут претендовать близкие родственники: родители, супруга заявителя и дети (братья и сестры не могут).

Также основной заявитель должен подтвердить, что он является спонсором для зависимых претендентов на визу (иждивенцев) и должен продемонстрировать, что он арендует помещение, предоставить подтверждение. Я говорю про жилое помещение для физических лиц.

Сергей:

А с точки зрения необходимости создания офиса, все же free zone предполагает, что есть какая-то физическая привязка к Эмиратам?

Виктория:

Необязательно. Если бизнес не ведется на территории Эмиратов, если вы не попадаете под те виды деятельности, которые требуют сабстенс, никто вас не обяжет арендовать офис. Общая тенденция исходит еще и из банков: требовать помещения, борьба с компаниями-пустышками. Конечно, я думаю, что когда-то это станет обязательным требованием для всех видов деятельности.

Сергей:

В  чем заключается основное отличие компаний в свободной экономической зоне от офшорных компаний не с точки зрения последствий, а с точки зрения создания?

Виктория:

Наверное, в получении лицензии, в определении той экономической зоны, которая наиболее отвечает требованиям, и в стоимости поддержания. То есть ежегодная лицензия должна быть продлена, это стоит порядка 4 000 – 7 000 тысяч ежегодно. Создание офшора — 3 000, и его поддержание — 2 000, то есть в 3-4 раза дешевле в среднем. Также невозможность создания присутствия в офшоре.

Если сориентировать по ценам на аренду помещений, они очень отличаются от эмирата к эмирату. Самым дорогим является Дубай, там цены начинаются от 10 000 -15 000 долларов в год за небольшое помещение. Есть Рас-эль-Хайм, который предлагает решение от 3 000 долларов в год, Абу-Даби — порядка 7 000 -9 000 долларов в год. В остальных эмиратах — примерно от 3 000 до 15 000 в этом промежутке.

Сергей:

Это немаловажно: все пытаются сэкономить на основании офиса, никто не хочет платить дополнительные деньги. Ты не знаешь, есть ли какие-то решения с точки зрения работников, парт-тайм, пространство open space или что-то еще?

Виктория:

Есть так называемый виртуальный офис. Но это не то, что помогает решить вопрос с сабстенсом. То есть банки, подобно кипрским, выйдут и посмотрят, есть ли у вас офис, что он из себя представляет. То есть это решение может подойти только для иностранных банков, которые физически не смогут проверить. Если не написано, что это виртуальный офис, есть небольшой коворкинг спейс, то да, стоимость будет в разы ниже. Цены выше я назвала для реальных офисов, оборудованных рабочими местами, с возможностью посещения этих помещений.

Сергей:

То есть можно получить и номер телефона, и почта туда может приходить.

Виктория:

Да, как правило, это бизнес-центры с ресепшеном, которые могут принимать звонки, передавать сообщения для вашей компании, или можно устроить автоматическую переадресацию на директора или учредителя компании. Здесь есть такие же решения, как и на Кипре, например.

Сергей:

Виктория, у нас есть вопрос от слушателей по поводу банка: если нет лицензии, в каких банках ОАЭ компания может открыть счет?

Виктория:

Об этом я расскажу чуть позже. Теперь предлагаю поговорить про сабстенс, который мы сегодня уже упоминали.

30 апреля 2019 года с целью уйти из черного списка ЕС Эмираты приняли законодательство об экономическом присутствии, и оно довольно строгое, несмотря на то, что перечень видов деятельности компаний абсолютно такой же как на БВО или в Белизе (банковская деятельность, страхование, инвестиционные фонды).

Отличительным для Эмиратов является то, что в список попали холдинги, и для них точно такие же требования по сабстенсу: полноценный офис, сотрудники, перенос центра управления в Эмираты. То есть для владельцев холдинговых компаний это могло стать неприятной новостью.

Сергей:

Виктория, давай начнем с того, на какие компании эти требования распространяются?

Виктория:

На офшорные компании не распространяются. Это касается локальных компаний и свободных экономических зон. Перечень видов деятельности поименован на слайде, в том числе из него я бы отдельно выделила сервисные и дистрибьюторские компании. Это касается всех торговых и услуговых компаний, которые оказывают деятельность аффилированным структурам.

То есть, если вы работаете с независимыми контрагентами в Эмиратах или за рубежом, вы не подпадаете под требование создания экономического присутствия. Но как только учредитель компании ставит товар или платеж на другую компанию, в которой он же является учредителем, такая компания в Эмиратах обязана создавать присутствие, а также, если ваша компания держит долю в другой компании, участвует в распределении прибыли и получении дивидендов и не ведет иной деятельности, она подпадает под понятие холдинговой и обязана создать присутствие.

Сергей:

По поводу аффилированных компаний, как ты считаешь, по каким критериям определяется аффилированность? Как ты сказала, это один и тот же собственник, органы управления, контроль…

Виктория:

Контроль сложно доказать…

Сергей:

Как ты считаешь, как на практике можно определить: если есть зависимые компании, но при этом собственники разные? Может быть, через автообмен по счетам? То есть, если акционеры могут быть разные, и по документам этого не видно, то Эмираты через автообмен могут получить данные о том, кто является бенефициаром данной компании, каким-то образом это связать…

Виктория:

Да, думаю, здесь подходит первый вариант, а второй пока не очень реалистичный. По документам формально у акционеров очевидная связь, остальные механизмы определения аффилированности сложны  в доказывании, и это в основном инициирование налоговых проверок или анализ информации, полученной в автообмене.

Сергей:

Я помню, что, когда в 2019 году это законодательство принималось, был дискуссионный вопрос, подпадают под него офшорные компании или нет. Те, кто придерживался консервативной позиции, говорили о том, что наличие разрешения на регистрацию компании, свидетельства о (регистрации?) уже само по себе некая лицензия, разрешение. Вроде компания подходит, но я так понимаю, что сейчас есть разъяснения, и практика складывается так, что…

Виктория:

Да, практика выработала такой подход, исходя из того, что в законе написано, что только лицензированные компании подпадают, - отсекаем, раз, потому что у офшора сертификат о регистрации не является лицензией. Лицензируются только СЭЗы и локальные компании.

Во-вторых, офшорной структуре напрямую запрещено иметь помещение, вести деятельность на территории эмирата. То есть они тогда теряют статус офшора и становятся местной компанией свободной экономической зоны. Я общалась с тремя местными агентами, и все придерживаются позиции, что на офшоры это не распространяется.

В чем заключается требование экономического присутствия? Помимо офиса, соразмерного деятельности и количеству сотрудников, достаточного для осуществления заявленного вида бизнеса, это перенос центра управления в Эмираты и соразмерные расходы. Критерий соразмерности в законе не раскрывается, но из практики мы понимаем, как расходы, сотрудники, помещение, достаточные для аналогичного бизнеса в этом регионе……..?.

То есть все путем сравнения идет, например, если реальная локальная компания делает ремонт в определенных объемах, и ваша компания делает ремонт, а у нее один сотрудник, то как один человек может делать ремонт? На практике этот подход будет потом более точно выработан, но пока всё делается путем сравнения с аналогичными бизнесами.

Сергей:

А когда наступает первый финансовый период?

Виктория:

Финансовое регулирование началось 1 апреля 2019 года. Финансовый период каждой компании определяется учредительными документами, и, как правило, это год с даты регистрации. То есть, если ваша компания зарегистрирована после 30 апреля 2019 года, например, 1 мая, то 1 мая 2020 года — отчетный период, и в течение следующих 12 месяцев до 1 мая 2021 года вы должны отчитаться.

Причем вас не будут принуждать к отчету, это пока происходит добровольно, но, если вы не отчитаетесь, и это будет выявлено, к вам применят достаточно крупные штрафные санкции, плюс на усмотрение регистратора есть такие санкции, как вычеркивание из реестра, отзыв лицензии для свободных экономических зон. Именно поэтому будет лучше, если вы проведете классификацию с вашим агентом.

Такие опции сейчас предлагают все агенты на местах, они помогают проанализировать деятельность и сделать заключение относительно подпадания под данные требования. Если вы понимаете, что подпадаете, то лучше сменить вид деятельности в этом финансовом периоде, заняться какой-то похожей деятельностью, например, исключить аффилированных контрагентов, либо честно создавать присутствие, не рискуя своим бизнесом и финансами.

Сергей:

А ты подскажешь, если возьмем твой пример: компания зарегистрирована 1 мая 2019 года, у нее закончился первый отчетный период 1 мая 2020 года. Предполагаем, что в этот период компания осуществляла релевантный вид деятельности и подпадает под требования, то есть она в последующие 12 месяцев должна создать его?

Виктория:

Нет, она должна отчитаться, должна создавать по ходу в рамках отчетного периода. Последующие месяцы уже выделены на отчет о принятых мерах.

Сергей:

То есть год дается для того, чтобы проанализировать, что-то доделать. Есть какие-то формы отчетности или это свободная форма?

Виктория:

Агенты пока не присылали формы отчетности, но есть формы, рекомендованные госорганами. Я их не видела, но знаю, что они унифицированы.

Сергей:

Для тех, кто подпадает под требования по созданию сабстенса, какие у тебя будут рекомендации?

Виктория:

Конечно, всё зависит от целей. Общая тенденция не только Эмиратов, а многих юрисдикций идет к тому, что компании всё больше должны обрастать реальным присутствием и всё меньше должны подпадать под критерий компаний-пустышек и создавать хотя бы минимальную видимость присутствия (в виде аренды помещения).

В качестве примера могу привести новую free zone, которая была создана пару лет назад — Ajman Media City (Аджман Медиа Сити). Там вообще отказались от адресов массовой регистрации. В пакетах компаниям предлагают сразу арендованные помещения, то есть комплект документов включает рекомендацию для банка для открытия счета и договор аренды помещения, в зависимости от вида деятельности и того пакета, который вы выбираете. От этого зависит размер помещения и количество виз резидентов, которые вы можете получить. Количество виз напрямую зависит от размеров арендуемого помещения: чем оно больше, тем больше виз резидентов можно получить.

Минимальный пакет — так называемый бронзовый пакет. Он дает право на одну визу резидента и помещение до 10-ти квадратных метров, которое вы можете занять под свой офис. Такие решения уже стали появляться на рынке. Такие свободные зоны смотрят вперед, потому что вопрос аренды становится все более актуальным, и как только это станет массовой необходимостью, цены наверняка будут выше. А сейчас вы решаете этот вопрос, пока это не стало мейнстримом.

Сергей:

Несмотря на то, что ты сказала, что для IT-индустрии предусмотрены существенные льготы в плане возможности зарегистрировать компании в учетной юрисдикции, возможности иметь достаточное количество инвесторских виз, возможности отсутствия налогов, насколько мне известно, такие бизнесы не очень жалуют Эмираты, возможно, в силу того, что это еще не совсем раскручено, или потому что IT-рынки сбыта это больше Европа, Америка и Китай.

Виктория:

У меня есть предположение, по какой это может быть причине: платежные системы — неразвитый в Эмиратах инструмент. Европейские платежные системы не берут эмиратские компании, а у многих айтишников клиентами выступают физические лица, и это частые выплаты, а банк не помогает решать эту проблему, и нужна платежная система.

В ОАЭ этот инструмент пока не сильно развит, поэтому это можно расценивать аргументом против данной юрисдикции для тех IT-компаний, которые собираются привлекать физических лиц в качестве клиентов.

Сергей:

Перейдем к самому интересному, а именно к банкам. Я тебе напомню вопрос, зачитаю: если нет визы резидента, в каких странах банк может открыть счет компании из ОАЭ?

Виктория:

Если нет визы резидента при наличии больших остатков и при наличии резидентного бизнеса, например, если у вас аналогичный бизнес функционирует в России, можно пробовать все перечисленные на слайде банки (в том числе RAKBANK, FAB), но шансы на открытие снижаются при отсутствии визы резидента (RAK bank выделен другим цветом — это случайность).

Сергей:

Можешь как-то охарактеризовать эмиратские банки, чем они отличаются от европейских?

Виктория:

На самом деле они специфичны во многом. Если говорить о структуре банков, то в Эмиратах обслуживание банка состоит из двух моментов: 1) оплата интернет-банкинга — до 100 долларов в месяц; 2) есть такое понятие как среднемесячный баланс, то есть нет неснижаемых минимальных остатков (как в Швейцарии), нет минимальных порогов, при которых тариф является более выгодным, но есть понятие среднемесячного остатка. Исходя из этого баланса, банки можно условно поделить на 3 категории: банки с низким, средним и высоким остатками. Низкий — это порядка 10 000 - 15 000 долларов  на вашем счету в течение месяца. То есть сегодня может быть 0, завтра — 30, послезавтра — 10, в среднем за месяц 10 наберете — ок, то есть это средний баланс. Для открытия счета в Эмиратах необходим личный визит.

Сергей:

Я добавлю про остатки. От клиента слышал такую информацию, что гораздо проще идет процесс открытия счета, если даже не среднемесячный остаток, а остаток на конец какого-то периода, например, квартала. Ты гарантируешь, что готов держать 100 000, и от этого зависит размер личного вознаграждения личного менеджера.

То есть они более лояльны к тем клиентам, которые готовы обеспечить заранее оговоренный остаток на определенную дату. Понятно, что это негласная, неформальная договоренность, но тем не менее это существенно облегчает процесс открытия счета.

Виктория:

Просто на этот период банк использует ваши средства в оговоренном размере для своих инвестиций и возвращает их вам по наступлении даты даже, возможно, с небольшой прибылью. Конечно, банку и менеджеру выгодно привлекать такие средства. Но это не связано с понятием среднемесячного баланса, это скорее инвестиционные программы, которые любят предлагать арабские банки.

Если у вас низкий баланс, вам необходимо прилететь и отстоять в кассу в индивидуальном порядке, прийти с пакетом документов, подать их, ждать 3-4 месяца одобрят или нет.

Второй раз нужно прилетать уже за получением токена, что не очень удобно для большинства наших клиентов. Средний остаток — порядка 40 000 - 50 000 долларов. Это уже менеджер комплаенс-отдела??? (возможно неверно), который занимается вашей заявкой и дает рекомендации по тому, чего не хватает в комплекте, что еще предоставить. Это индивидуальная работа с клиентом и более выгодные тарифы по счету.

Высокие остатки — это от 100 000-150 000 долларов в месяц; индивидуальный личный менеджер, который все вопросы решает с вами по телефону; более быстрые сроки рассмотрения заявки в течение порядка 4-5 недель; тарифы вплоть до отмены комиссии за ограниченное количество платежей.

Например, остаток — 150 000-200 000, то есть 15-20 транзакций в месяц можно проводить бесплатно. По сравнению с европейскими цены посильные для среднего и малого бизнеса, поэтому вход в среднем дешевле, чем по Европе.

Особенности банков следующие: в основном счета открываются в дирхамах, не все банки работают с евро, и лучше предварительно это выяснить. С долларами проблем нет.

Важно отметить, что все граждане СНГ подпадают под понятие высокорискованных клиентов, и это дополнительный комплаенс, скептицизм, дополнительные проверки, но это не означает «стоп» для открытия счета. Также обязательно попросят банковские выписки по вам как по клиенту/бенефициару за последние 6 месяцев. Если это дивидендный доход, то будут просить показать документы по компании, в которой вы акционер, и выписку по этой компании за 3-6 месяцев для того, чтобы убедиться в вашей платежеспособности.

Во многом это проистекает из того, что лицензии и обслуживание компаний в Эмиратах не самые дешевые. Создание компании в среднем — 12 000 -15 000 долларов, поддержание — порядка 10 000. Это не офшор, где это стоит 1 500 - 2 000 долларов, поэтому банки хотят быть уверенными, что вы к ним не на пару месяцев зашли, а хотя бы на пару лет.

Сергей:

Виктория, скажи, а работают ли местные банки с рублями?

Виктория:

Они работают с разными валютами, но это для хороших клиентов. Такие опции появляются не сразу, и вначале только дирхамы и доллары идут без проблем. Юани, рубли, швейцарские франки уже обсуждаются с комплаенсом на индивидуальных условиях, но запрета на них нет.

Сергей:

Мы знаем, что очень многие, начиная работать с прибалтийскими и кипрскими банками, почувствовали высокий уровень сервиса, когда есть персональный менеджер и можно дистанционно и оперативно решать вопросы.

А как здесь решаются вопросы между клиентом и бенефициаром?

Я так понимаю, это более эффективно, когда счетом управляет локальный человек, который может прийти в банк и персонально все разрулить?

Насколько банки в Эмиратах требовательны к документации, к подтверждению платежей, контрактам, документам по грузоотправлениям, таможенным декларациям и т.д.?

Виктория:

Всё зависит от среднемесячного баланса. Если он высокий, у вас есть индивидуальный менеджер на телефоне, который всегда помогает вам решить вопросы, это плюс таких счетов.

Если у вас средний баланс и ниже, и меньше вероятность, что удастся решить какой-то вопрос удаленно, тогда лучше ставить местного распорядителя по счету, либо иметь возможность прилетать для решения таких вопросов.

В целом жалоб на работу интернет-банка на английском языке нет, но при наличии высоких остатков более удобно решать все возникающие вопросы.

Что касается комплаенса операций, то совсем бездокументально транзакции проходить не будут. Сейчас всё ужесточается, и необходимо предоставлять инвойсы, договоры, проекты договоров для того, чтобы снять с себя лишние вопросы.

Чрезмерной дотошности банков Кипра в ОАЭ нет, и я не слышала о таком от наших клиентов, поэтому предполагаю, что более адекватный комплаенс-контроль.

Еще, возможно, зависит от того, где ходит товар. То есть, когда товар заходит на территорию Эмиратов, комплаенс может быть более строгий. Они, по крайней мере, знают состав документов, которые можно спросить, и требуют полный комплект.

Но, если деятельность международная, думаю, что договора будет достаточно. Это, исходя из информации, которая у меня есть, но, возможно, надо еще уточнять.

Еще вспомнила про заход товара на территорию Эмиратов: с 1 января 2018 года Эмираты ввели 5% НДС. Это актуально для локальных компаний. Если ваш товар пересекает территорию Эмиратов, у вас обязательно возникает 5% НДС, который вы должны ежеквартально выплачивать, и также необходимо вести налоговую отчетность НДС.

Что касается услуг, то НДС возникает, если вы оказываете услугу с территории Эмиратов, а в противном случае — 0%. НДС есть в любом случае в размере 5%, либо 0%.

Также для торговли важно, чтобы оборот превышал в эквиваленте 100 000 долларов, и, если он меньше, НДС не возникает.

Сергей:

Если продолжать тему банков, то вопросы, которые волнуют многих в части информации об акционерах, бенефициарах компании, звучат следующим образом: насколько банк щепетилен в выявлении источника средств, благосостояния акционера; насколько он проводит налоговый комплаенс, то есть запрашивает информацию по декларированию данных компании, предоставление ИНН, документов, подтверждающих оплату налогов с нераспределенной прибыли.

Ты встречалась с этим?

Виктория:

Да, этот вопрос проистекает из визы резидента. У своих резидентов они не просят дополнительных документов, потому что они считают резидентов уже своими, и это плюс.

Однако они хотят убедиться в платежеспособности, в происхождении средств. Необходимо предоставлять выписку с приличными остатками, либо зарплатные документы с подтверждением 2-3 НДФЛ.

В случае дивидендного дохода нужно предоставить информацию о компании, в которой вы являетесь участником. Далее они будут решать, достаточны ли обороты компании для нормального функционирования компании.

Сергей:

Можно еще несколько слов сказать по иностранным банкам? Интересует, нужно ли всё это легализовывать?

Виктория:

Да, есть нюансы. На слайде я перечислила те банки, с которыми нам удалось проработать этот вопрос.

Например, мы точно знаем, что банк Кипра не имеет предубеждений против компаний из Эмиратов и готов рассматривать таких клиентов.

Однако банк Кипра недавно стал требовать договор аренды. Для свободной экономической зоны это не представляет проблему, поскольку его можно сделать, а для офшора нельзя, и это важно учитывать.

Большинство иностранных банков потребует легализации. Легализация в Эмиратах довольно дорогая, и нельзя, как мы привыкли по офшорам, апостилировать сшивки документов. 500-700 долларов за комплект платишь и получаешь весь пакет с апостилем. Здесь каждый документ отдельно, минимум 3-4 основных документа надо предоставить, и это выйдет порядка 5 000 долларов, то есть стоимость открытия счета значительно увеличивается.

Например, Лихнетшейн Бендура банк (это банк в Лихтенштейне?) не требует легализации документов, но хочет видеть их в оригинале, сам снимает с них заверенную копию в представительстве или в головном офисе и возвращает вам оригиналы. То есть бывают и адекватные варианты работы.

Есть банки, которые до сих пор почему-то считают, что ОАЭ в черном списке ЕС, и в связи с этим усложняют комплаенс по таким клиентам, по открытию счета и по деятельности. Не все осведомлены о том, что Эмираты вышли из черного списка ЕС, и по привычке предъявляют комплаенс, поэтому не очень комфортно открываться в Европе на эмиратскую компанию, но это возможно.

Из нашей практики по транзакциям могут возникнуть сложности с компаниями, которые под санкциями (Иран-Ирак-Израиль-Пакистан-Бангладеш-Куба).

Также сложности наметились и с китайскими поставщиками. По словам одного агента, принимать и отправлять платежи могут только китайские компании, которые на бирже. Другой говорит, что в принципе это не обязательное требование, и есть банки, которые нормально отпускают платежи на Китай.

Именно поэтому у нас это пока проблемная категория, и не до конца всё ясно. Лучше это принимать к сведению, но решения по Китаю будут искать, поскольку это важная страна для Эмиратов.

Сергей:

Коллеги, если у вас есть вопрос в отношении банков, задавайте их, пожалуйста.

Виктория, давай попробуем с тобой вместе резюмировать по поводу Эмиратов для тех, кому это может быть интересно.

На мой взгляд, эта юрисдикция не совсем оцененная с точки зрения спроса со стороны потенциальных клиентов. Она не такая на данный момент раскрученная, но при этом она может являться альтернативой офшорам или другим юрисдикциям, потому что, на мой взгляд, основное преимущество заключается в том, что всё, начиная от офиса, банка, компании, инфраструктуры, можно содержать в рамках одного места.

На текущий момент в мире всё идет к тому, что локальные банки обслуживают локальный бизнес, и никто не хочет видеть международные операции у себя, поскольку это создает дополнительные вопросы, требование отчетности.

Мы видим тенденцию к тому, что все смотрят в сторону локального бизнеса или иностранных компаний с местным присутствием, и мы можем говорить, что здесь все цепочки этого пазла сошлись в одном месте.

Плюс это достаточно развитая финансовая структура. На слайде в основном указаны местные банки, но присутствуют и филиалы таких иностранных банков, как HSBC, швейцарские банки.

То есть существует много возможностей на любой вкус: наиболее и менее надежные банки, наиболее требовательные и нет, которые не предъявляют существенные требования к содержанию счетов.

Плюс важный момент, что вы физически в этой юрисдикции можете создавать присутствие, релоцировать сотрудников, создавать им достойный уровень жизни. Например, IT-сотрудники являются наиболее востребованными на рынке, и их легче привлечь в эту юрисдикцию с многочисленными благами.

Виктория:

Небольшое дополнение, которое я упустила по визе инвестора: если в некоторых эмиратах ранее требовалось приезжать для продления визы каждые 180 дней, то сейчас ее стали выдавать на 3 года. Один раз приехали, получили и 3 года можно не посещать территорию Эмиратов, оставаясь налоговым резидентом.

Сергей:

Наверное, надо сказать несколько слов про минусы, недостатки для того, чтобы сформировать полную картину.

Очевидно, это отсутствие апостиля, сложная история легализации документов, что может повлиять на открытие счетов в иностранных банках и на инвестиционную структуру. Если эмиратская компания выступает в качестве spv или таргет-компании, куда могут входить инвесторы, естественно, они могут входить не физиками, а через разные структуры, что создает дополнительные сложности.

Плюс Эмираты не всегда своевременно соблюдают требования международного законодательства, и их включают во всевозможные черные списки. Они не очень быстро адаптируются, и это создает определенные напряженности и сложности для собственников.

Плюс отсутствие номинального сервиса, привычного для нас. Наверное, это нельзя назвать существенным недостатком, но это привычный для нас инструмент, и нам хочется, чтобы он был, но он не всегда есть.

Виктория:

И отсутствие платежных систем, диверсификация финансовых инструментов, кобанки, плюс требования сабстенс, которые хотя сейчас и являются общей тенденцией, но в Эмиратах всё это в жесткой форме регламентировано. Всё остальное прекрасно.

Сергей:

Коллеги, надеемся, наше мероприятие сегодня было для вас полезным. Мы хотим ответить на любые ваши вопросы в нашем офисе или письменно. До следующих встреч!

Спикеры

Назаркин С.В.

Назаркин С.В.

Партнёр компании

Есть вопросы? Свяжитесь с нами:

Телефон
Режим работы
пн. – пт.: с 10 – 00 до 19 – 00 (без обеда),
сб. – вс. – нерабочие дни

Узнавайте первыми о новостях, услугах, публикациях и многом другом!
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных