Рекомендовано ведущими рейтингами
Москва
Санкт-Петербург
Киев
Никосия (Кипр)
E-mail
Фактический адрес

Москва, ул. Малая Полянка, д. 12А
(рядом с м. Полянка)
Киев
Никосия (Кипр)
Фактический адрес

Москва, ул. Малая Полянка, д. 12А
(рядом с м. Полянка)

05

Апреля

2018

(ВИДЕО) Блокчейн, криптовалюты (перспективные страны в этом направлении)

4 апреля 2018 года  прошёл очередной бесплатный вебинар Amond & Smith Ltd. Темой мероприятия стали перспективные страны в направлении блокчейн и криптовалют. 

Стремительное развитие сферы криптовалют, в частности ICO, подталкивает все больше и больше предпринимателей задумываться о создании компании для такой работы. При этом цели могут быть самыми разными, в том числе: создание криптообменника, проведение программ лояльности, привлечение средств через выпуск собственной криптовалюты (ICO), управление криптоактивами.

В рамках нашего вебинара эксперт — юрист нашей компании Ярослав Боровиков и партнер, Сергей Назаркин, который выступил в роли модератора, разобрали данные вопросы, акцентировав внимание на следующем:

  • В какой стране лучше зарегистрировать компанию для работы с криптовалютой?
  • Необходимо ли получать лицензию для данных видов деятельности?
  • Где и как лучше открыть банковский счет для такой компании?

С презентацией вебинара можно ознакомиться здесь

Видеозапись вебинара смотрите ниже:

Ниже Вы можете ознакомиться со стенограммой нашего вебинара:

Сергей Назаркин

Уважаемые дамы и господа, позвольте вас в очередной раз приветствовать на нашем мероприятии, которое мы проводим в рамках нашей юридической компании Амонд Смит. К нам продолжают подключаться новые участники, которых заявлено порядка 80. Это подтверждает актуальность и интерес к заявленной теме. Я ее сейчас анонсирую. Всем слышно? Нет проблем со связью? Слышно, видно. Все настроено нашими ИТ-специалистами хорошо. Начнем двигаться вперед. Благодарю за внимание к нашим мероприятиям. Сегодня с нами Ярослав Боровиков, наш уважаемый юрист. Находится на острие работы с клиентами, получает и принимает новые звонки и обращения. Я Сергей Назаркин, партнер компании. Сегодня буду модерировать, Ярослав будет в качестве специалиста. Мы приветствуем ваши вопросы, задавайте их в прямом эфире. Сегодня мы постараемся в 60 минут уложиться, естественно мы можем выйти за регламент. Тема очень живая сегодня, пользуется большим спросом, это фиксируется на основании запросов, которые получаем от наших клиентов. Сегодня будем говорить про, то связано с блокчейн технологиями, крипто активами, будем касаться правовых аспектов, поговорим про банковские счета, в т. ч.  Получаем много запросов, какие банки работают с крипто активами, в качестве валюты, инвестирования средств. Сейчас много проблем в связи с этим возникает ввиду не регулируемости законодательства, отсутствия у банков понимания, как проводить юридическую проверку клиентов, которые вовлечены в этот вид деятельности. Много правовых нюансов и рисков. Попробуем систематизировать эту информацию, дать комментарии по типовым вопросам от клиентов. Ярослав, первый вопрос вам, можете в целом рассказать, с какого типа вопросами вам приходиться сталкиваться. Все что связано с крипта, цифровыми технологиями, что хотят клиенты от нас получить. Обозначьте то, о чем мы будем говорить, границы, тема цифровых технологий широкая, о чем мы будем говорить. 

Ярослав Боровиков

Конечно. Благодарю за теплое представление. Рад здесь находиться и представлять эту тему, которая актуальная. Мы постараемся затронуть вопросы по проведению ISO, оптимизации корпоративной структуры для управления крипто активами, инвестиционные вопросы, организация крипто обменников и крипто кошельков. В основном остановимся на традиционных и офшорных юрисдикциях, с которыми мы работаем больше всего по данным  вопросам. Остановимся на некоторых моментах, связанных с идентификацией клиента, выбором банковского счета. Комплексный анализ, но он не будет затрагивать детально каких-то моментов, связанных с написание юридической документации для проекта, написания вайт-пейпер, бизнес-планов. Не будет затрагивать тематику регулирования криптовалют РФ, т.к. сейчас законопроекты эти только обсуждаются, законопроект минфина о цифровых активах, законопроект центробанка о  привлечении средств, краудфандинг, выпуск токенов. Предлагаю перейти на 1 слайд и представить популярные офшоры и юрисдикции по которым возникают вопросы по работе с криптовалютами. 

Сергей Назаркин

А можно вас в процессе  того, как вы будете поднимать вопросы, делать акцент для наших участников, для каких видов деятельности подходит юрисдикции, частного инвестирования в крипто активы, финансирование под приобретение. Может есть принцип универсальности. 

Ярослав Боровиков

Хорошо. На 1 слайде мы видим краткую разбивку по основным юрисдикциям, по которым вопросы приходят чаще всего. Я бы разделил юрисдикции, которые применимы для работы на 2 вида. 1 вид, когда клиенту необходимо открыть некую юрисдикцию, банковский счет, но в целом  компания будет использоваться для удержания собственных активов, инвестирования в крипто активы. Речь не идет о ISO, деятельности связанной с обменом криптовалют, это кошельковые юрисдикции, предоставленные для хранения средств. 

Сергей Назаркин

Мы предполагаем, что сегодня все кто собрался не является новичками в сфере, Ярослав использует специализированные термины, если надо мы уточним. 

Ярослав Боровиков

По деятельности которая связана с держанием  своих активов, то здесь нет жестких ограничений по выбору юрисдикции. Самые простые варианты, классические оффшорные юрисдикции, островные государства, каймановые острова, Британские Виргинские Острова. Выделил я именно Каймановые острова, потому что часто приходят по ним вопросы. Есть проект ISO телеграмм, была выбрана оффшорная юрисдикция Британские Виргинские Острова, как по мне это специфично. Если есть потребность регистрации компании для ведения более специализированного бизнеса,  ISO, если есть ноу-хау, услуга новая, которую вы хотите продвинуть, это аналог краудфайдинга, привлечение денежных средств, взамен вы что-то предлагаете, в зависимости от того, что вы предлагаете, будет зависеть квалификация токена и что это будет, продуктовый токен, сервисный, участие в компании. 

Сергей Назаркин

Возможность получения дивидендов. 

Ярослав Боровиков

Это можно предусмотреть, достаточно гибкий  инструмент, пока еще не во всех странах освещен и урегулирован, разные страны по своему классифицируют природу токена. Токен как единица криптовалюты. В этом случаи, если нам нужно специализированное решение для кошельков. Крипто-обменников, ISO. Любой токен, любая криптовалюта может храниться на холодных кошельках, мы что-то получили, записали у себя на носителе, флешке, компьютере. Оно там находиться, есть номер кошелька, пароль, он в постоянном доступе, но не в сети интернет. Нет необходимости для доступа пользоваться услугами  провайдера, но для проведения транзакции, выход в интернет потребуется. 2 вариант это горячие кошельки, когда криптовалюта храниться на облачном сервере, некая компания предоставляет нам свои мощности, чтобы мы там хранили для удобства. Для доступа к кошельку нужен доступ в интернет и к провайдеру, который дает услугу. С крипто обменниками наши коллеги знакомы, это обмен одной криптовалюты на другую криптовалюту, либо на рубли, евро, доллары. 

Сергей Назаркин

Правильно я понимаю, что  когда вы говорите горячие холодные кошельки. Холодные – это носители,  а горячие – это облачные решения, которые позволяют создать кошелек в удаленном доступе. Проблематика, Связанная с облачными  решениям, холодные – возможность утери то ты потерял возможность воспользоваться средствами, то в горячих есть кейсы раскрученные, когда средства, которые хранились, были украдены, поэтому многие не доверяют, есть возможность потерять тоже. Вы начали говорить по поводу классических офшоров, под что они подходят, под организацию кошельков, открытие счетов на разных биржах, для того, чтобы компания выступала юридическим лицом для проведения ISO. Эти задачи выполняет классический  офшор? 

Ярослав Боровиков

В целом, да. Это тонкий вопрос. Большинство офшоров и классических юрисдикций какого-то регулирования с криптовалютами нет. Есть позиция финансового регулятора, который говорит, что криптовалюта  это нормально, или то что надо относиться осторожно. Но ограничений нет. Если мы выбираем вариант из классических оффшоров, нужно в первую очередь обращать внимание на имиджевые моменты, потому что если мы проводим ISO, привлекаем денежные средства и делаем это на оффшорную компанию, которая находится на островах, куда звонить, закрытый реестр участников, это может вызывать недоверия у инвестора потенциального клиента, может рассматриваться в качестве минуса при открытие счета, платежных систем и решений. Именно поэтому варианты с классическими офшорами мы рекомендуем  рассматривать для удержания собственных крипто активах и их использование. 

Сергей Назаркин

Вопрос. Одна из существенных проблем, связанная с регистраций компании под это вид деятельности связана с тем, поскольку деятельность имеет ограниченное правовое регулирование, соответственно у тех, кто вовлечен в сервис провайдинг, банковское обслуживание, возникает много рисков, могут появиться последствия негативные. Могут привлечь к ответственности, оштрафовать, они стараются если не уделять внимание проектам, то некоторые 3 из 4 юрисдикции  ответили, что не готовы браться, регистрировать компанию под ISO проект. Один ответил, что уточнит у департамента, но так и не вернулся. Большинство проектов, которые связаны с криптой, если не с фальсификацией данных, с предоставлением неполной информации. Есть какие-то риски, на ваш взгляд, об этих рисках пишут вайт-пейпер компании, которые выходят на ISO, в силу неопределенности есть риск, что регистрационный агент узнает и прекратит сотрудничество. 

Ярослав Боровиков

Проблема такая есть, не только с проектами, связанными с ISO, иногда даже с держанием криптоактива. Это связано с тем, что во-первых сфера рисковая, часть транзакций с биткоином обезличены. Мы можем проследить цепочку операций, как средства попали к участнику, но в этой цепочке не написано, кто держал эту криптовалюту, за какой вид деятельности прошла транзакция. Очень сложно делать KYC проверку клиента, знай своего клиента. В сфере ISO на текущий момент появляется очень много проектов мошеннических, недоработанных. 

Сергей Назаркин

Которые не имеют цели, единственная задача которых сбор  денежных средств с последующим личным использованием

Ярослав Боровиков

Такие проекты часто используют наименее регулируемые, наименее затратные по организации юрисдикции. Зачастую они не сообщают регистрационному агенту, который находиться на островах, чем они занимаются. Может быть заявлена инвестирование собственных средств или консалтинговая деятельность. Эти компании не сдают отчетность, агенту сложно поймать такого клиента за руку, сказать что вы нас обманули. 

Сергей Назаркин

Какие самые негативные последствия, агент отказывается работать с клиентом? 

Ярослав Боровиков

Могут отказаться от обслуживания, у клиента не будет компании. Чтобы понять действует компания или нет, нужно  заказывать сертификат о состоянии компании. Не все инвесторы будут этим заниматься. Даже после закрытия компании недобросовестный организатор ISO проекта может работать какое-то время дальше. Такие проекты не открывают счета компаний, сбор осуществляется просто условно сбором криптовалюты, и дальнейшего обмена активов на реальные деньги через какие-то схемы, серые обменники. 

Сергей Назаркин

То на что стоит обратить внимание, из нашей практики. Раз мы обсуждаем тему ISO, все проекты такого рода связаны с повышенной темой непрозрачности. Это прежде всего связано с тем, что финансовые учреждения, платежные системы не очень жалуют таких клиентов, есть некая сложность перевода крипты, токена в деньги, поскольку целью проведения ISO  является сбор средств для дальнейшего финансирования и развития проектов, нужны реальные деньги, чтобы платить разработчикам, на рекламу, финансировать иные мероприятия без которых проект загнется. Соответственно факт отсутствия реальной возможности получения реальных денег для финансирования он означает, что инвестор, которые вложил деньги, ему сложно отследить финансовые потоки, и доверия нет. Вы отслеживаете эти вопросы? 

Ярослав Боровиков

Клиенты приходят с готовыми решениями. Вайт-пейпер, условия. Как правило, хороший проект будет прописывать условия возврата, идентификации, будет указана команда, которая работает и покрывает все сферы. В том случае, если проект показан подробно, хорошо расписано как будут расходоваться средства или криптовалюта на что, какой будет  результат, кто занимается этим. Какой опыт. Показана прозрачная юрисдикция, имеющая позитивное отношение или нейтральное к сфере криптовалют. Здесь рисков для конечного инвестора меньше, если компания показывает что у них есть банковский счет, работать они будут когда будут выводить криптовалюту в фиат, будут работать через такие-то биржи. Здесь уже становиться все понятнее, есть требования по идентификации клиента. Очень нужно отметить регион США, многие компании, проводящие ISO не зарегистрированные в США а зарегистрироваться там сложно, сложный финансовый надзор а позиция фин регулятора состоит в том, что большинство токенов, которые предоставляются в рамках ISO являются финансовыми инструментами, ценными бумагами, соответствующими последствиями, есть некая специфика по каждому из штатов, но их нужно учитывать и расценивать риски. 

Сергей Назаркин

Ярослав, правильно я понимаю, важно мы говорим частично о законодательстве, но важно, что все вовлечённые участники рынка оценивают конкретные риски для себя персонально. Есть риск-менеджмент, ситуация на мой взгляд в сфере крипто активов быстро меняется, динамична. Если сегодня агент или банк может сказать да, то через неделю позиция будет не такой мягкой, а через месяц будет кардинально противоположной. Что говорит о том, что для тех, кто пытается  каким-то образом заниматься этой деятельностью, как со стороны организатора и потенциального инвестора, должен понимать, что надо постоянно держать руку на пульсе и отслеживать меняющиеся условия. Консультироваться периодически со специалистами. Я помню банки, которые еще как-то об этом говорили, а сейчас однозначно нет. Вы можете что-то предложить клиентам, как диверсифицироваться, пробовать работать по нескольким направлениям или делать юридические анализы предварительно или делать юридические анализы предварительные, прежде чем куда-то заходить

Ярослав Боровиков

Хороший вопрос. Прежде всего при сложных проектах. Связанных с обменниками, с открытием счетов нужно выбирать юрисдикцию где так или иначе уже некое регулирование сформировано. Я бы здесь выделил 2 юрисдикции отвечая на вопрос Анатолия, это Эстония и Гибралтар. 

Сергей Назаркин

Озвучим для всех, какая юрисдикции лучше подойдет для открытия счетов под обменники. Эстония и Гибралтар. 

Ярослав Боровиков

Я бы выбрал Эстонию, анализирую подход реализации регистрации компании и получения лицензии. Там выдачей соответствующих разрешений занимается департамент полиции, занимающийся противодействием отмывания денежных средств полученных преступных путем. 

Сергей Назаркин

Можно расширю, для лицензии есть отдельный слайд. Вопрос больше связан, что в банковской среде сейчас очень чувствительны к офшорам и вообще юрисдикциям, где открываются компании, наполнением этих компаний с так называемыми шелл-кампаниями, где нет фактического присутствия, директора. Еще и рисковый вид деятельности, а это негативный фактор для банка. Вы считаете, хочу логику понять. Вы назвали Эстонию, что она страна ЕС, а Гибралтар соответственно нет или да. 

Ярослав Боровиков

Гибралтар не входит в ЕС, но в целом находится под юрисдикций Великобритании. 

Сергей Назаркин

Условно хорошая юрисдикция, комфортная для банка. 

Ярослав Боровиков

Юрисдикцию нужно выбирать достаточно прозрачную, поэтому Эстония приоритетней, на Гибралтаре существуют оффшорные компании, там с января действую лицензии, он как и в Эстонии не покрывают сферу ISO. Гибралтар пока только обсуждает регулирование ISO, проведение первичного выпуска токенов. 

Сергей Назаркин

Можете ответить, реальный банк можем назвать. 

Ярослав Боровиков

В частном  порядке это было бы приоритетней. Банки есть, но будет некий спойлер, такого решения, связанного с криптовалютой, обменником, подобного нет 100% решения. 

Сергей Назаркин

Хотя бы по регионам можете. 

Ярослав Боровиков

Это страны СНГ, где наиболее, Грузия и Армения в первую очередь. Какое-то время назад открывали счета в Монголии, некие юрисдикции, которые только пытаются за счет криптовалютой сферы что-то заработать, нарастить клиентскую базу. 

Сергей Назаркин

У слушателей могло сложиться впечатление что у нас нет реального опыта. Опыт в тех юрисдикциях есть положительный. Это было месяц назад или больше? 

Ярослав Боровиков

Конец 17 года, начало 18. Достаточно свежая информация. Не сбрасываем со счетов европейские банки. Швейцария, Лихтенштейн, но процедура открытия счета там гораздо сложнее и более затратная, нужно делать дополнительные юридические заключения, нужно делать местные компании

Сергей Назаркин

Это как раз то, о чем говорят клиенты. Предлагаю сразу, кто-то комментирует что есть отрицательный опыт в открытии счетов.  У нас открывается 10 а то и 100 счетов, Это не обязательно крипта, может и услуги, товары, все что угодно, мы видим, что одни и те же банки одним клиентам дают зеленый свет, а другим отказывают. Коллеги, если у вас есть негативный опыт с банком каким-то или юрисдикцией, это вовсе не означает, что они не работаю в принципе, опять же для банка важен профайл клиента, кто этого клиента привел, как он зашел в банк, временные промежутки. Не зря я Ярослава спросил. Давайте в этом смысле более лояльно подходить, мы говорим о конкретных странах, конкретные проекты мы не сможем сказать. По банкам, если есть негативный опыт у вас, это не означает, что они не открывают в принципе, насколько я понимаю, не против что сейчас банковский вопрос обсудим. 

Ярослав Боровиков

Вопрос был о Чехии, какое-то время открывались такие  проекты, сейчас Чехия закрыта не только для криптовалютных проектов, а вообще связанных с международным бизнесом. 

Сергей Назаркин

По-моему Филбанк. 

Ярослав Боровиков

Было какое-то время, была Словакия. 

Сергей Назаркин

Сейчас то не актуально. 

Ярослав Боровиков

К сожалению, видим некую нервозность в банковской сфере. 

Сергей Назаркин

Что можете посоветовать. , платежные системы. 

Ярослав Боровиков

Да их так же можно  использовать, открываются счета у них есть определенные лимиты по транзакциям, это не банки. Есть существенное ограничение по валютам, немного деталей по проведению транзакций, кто будет является бенефициаром, получателем, система субсчетов. Как правило это европейские платежные системы, прибалтийские, английские, чешские, их достаточно много. Они открывают счета, многие из них заявляют, Что они открыто работают к криптовалютой, криптовалютными проектами. Отдельно хочется отметить, что даже те банки, которые открыто заявляют, что готовы работать с криптовалютной тематикой, с клиентами, проводящими ISO, обменниками, кошельками, у них очень часто есть определенные ограничения по идентификации или банк может работать с определенными бизнесами, частными клиентами которые будут работать с той или иной биржей, но не будут поддерживать какие-то ISO проекты и прочее. Здесь все нужно оценивать от кейса к кейсу. 

Сергей Назаркин

В частности можете привести какие-то  критерии, на которые банк отдельно обращает внимание, наличие резидентной компании, представительства, связи с резидентным бизнесом, остатки обороты, на что обратить внимание. 

Ярослав Боровиков

Если мы говорим  тех банках, что я упоминал, как правило, нет жестких требований на текущий момент к наличию офисов в оффшорных юрисдикциях, где зарегистрирована компания, мы видим, что сейчас банковская сфера меняется. В Латвии будет постепенно распространяться на ес о том, что  компании не сдающие отчетность, не имеющие офиса, не связанные никоем образом с страной где они зарегистрированы экономически, им будут закрываться счета даже не по криптовалютным проектам, по обычной деятельности. В целом стоит отметить швейцарские банки, в частности у которых есть  требования к неснижаемым остаткам, те банки, которые работают по данной сфере ориентировочно от 250 тыс долларов евро или швейцарских франков должно быть на счете. 

Сергей Назаркин

То что касается швейцарских банков, я могу добавить. Известный банк, который себя позиционировал и рекламировал, говорит, что единственное, что он готов сделать для клиентов в этой сфере, это продавать структурные продукты, не саму валюту, токена, а фьючерсы, сертификаты, которые подтверждают право на владение. Это строго проходит через процедуру идентификация, контроль и оборот ограничен правилами банка, свободные действия клиентов невозможны. Это говорит о том, что банк готов ответить перед регулятором о том что он имеет счет на бирже, но дать конкретные возможности – нет. Это при том что банк активно позиционировал себя на этом рынке. Стоит это  учитывать. 

Ярослав Боровиков

Безусловно. 

Сергей Назаркин

Видеозапись будет , вышлем на почту. Где в швейцарском банке открыть счет, чтобы  проводить ISO. Речь идет о том, что инвестиции будут поступать средства денежные в фиатной валюте. ISO проводится под получение токенов. 

Ярослав Боровиков

Чаще всего да. Очень многие проекты, проводя ISO, до последнего момента не открывают себе банковских счетов, у них может быть компания, получена некая лицензия на крипто кошелек или обмен криптовалют. Но до последнего момента у них может не быть счета, они могут использовать какие-то обменники, серые для финансирования своей деятельности. На этот вопрос нужно детально смотреть деятельность. Открытие счетов в швейцарских банках идет ориентировочно от 1000 долларов, но эти проекты для проведения ISO, помимо затрат на банк, обслуживания, есть требования по юрисдикции, по швейцарской компании, может быть требование на предоставление юридического заключения, от  перечня консультантов, юридических компаний, либо же от какого-то дружеского провайдера банку. Здесь нужно смотреть и прорабатывать вопрос комплексно, что есть по документам, какая компания. 

Сергей Назаркин

Я так понимаю, есть риск, что прежде чем входить в этот проект, сначала вкладываешь много денег в юристов, но не обязательно, что результат будет положительный. Юристы могут расписать, что при таких условиях нет таких  вариантов. Это первое, а второе хотелось бы добавить, насколько я знаю, допустим есть определенные агенты, которые используются в ISO проектах, это могут быть юристы, нотариусы, в обязанности которых входит сбор получение средств под ISO на свои кошельки, чтоб в последующем получать на банковских счетах. Они выступают гарантом. Вы никогда с таким не сталкивались? 

Ярослав Боровиков

В меньшей степени. не могу прокомментировать. 

Сергей Назаркин

Возможно в этом есть решение для вопроса. 

Ярослав Боровиков

Механизмов и юрисдикций много, сейчас активно продвигаются варианты с ОАЭ, азиатские оффшорные юрисдикции, Азербайджан, Белоруссия, Россия. Механизмов много, касательно вопроса как потом вывести деньги в фидуциарные деньги, если счета нет, его же могут так и не открыть. Безусловно это риск, если есть проект, связанный с ISO на самой первой стадии обращаться в юридическую компанию, которая может в полной мере сопроводить проект. Мы можем оказать услуги эти не сугубо своими силами, а только с привлечением партнеров, юристы из иностранных юрисдикций, которые могут правильно настроить техническую базу, личный кабинет для инвесторов. Это снизит рамки отказа в открытии счета. 

Сергей Назаркин

На сколько я понимаю, универсального решения нет. Любой проект с ISO это некая совокупность действий в юридической и финансовой сфере. Которая требует анализа. Чтобы клиент пришел а мы ему сразу открыли счет – такого нет, нужно обсуждать все отдельно. 

Ярослав Боровиков

Комментарий Анатолия потом через обменники выводить, да, это вариант, серый способ, когда это выводится не на счет компании. 

Сергей Назаркин

Юридические компании не гарантируют, сейчас уже в современных условиях, когда есть проблемы с прибалтийскими банками, другими регионами, когда сумасшедший спрос, когда с одной стороны санкции, деофшоризация, другие проблемы, конечно открыть счет тяжело, а под крипт вдвойне. Мы будем откровенны, все понимаем, что вы встречаетесь с такими проблемами, надо работать. 

Ярослав Боровиков

При обращении в юридическую компанию, не одна не скажет, что мы вас будем помогать, они сначала ознакомиться поймут степень серьезности клиента, потом будут более детально анализировать, что клиент собирается делать, компании будут писать  в дальнейшем вайт-пейпер, они сначала приведут ресерч, аудит предполагаемой деятельности клиента, сделают свое юридическое заключение, отразят риски и тому подобное. И даже это не будет гарантировать 100% открытия счета, даже банально то время, которое будет потрачено на написание документов, техническую часть, может много чего измениться, законодательство, позиция банка, регулятора, который стоит над банком. Условно, вчера мы собирались идти в Чехию, а сегодня когда все готово, к сожалению этот вариант более не актуален. 

Сергей Назаркин

Может вернемся к юрисдикциям, по классическим оффшорам прошлись, поняли плюсы, минусы, они стандартные, простота, дешевизна для клиентов, отсутствие регулирования. США немного обсудили, где серьезное и проработанное регулирование. Экстерриториальный принцип, по которым США могут отлавливать клиентов как своих граждан, так и  других. Известный случай с биржей БТСЕ, когда наш соотечественник был обвинен целым перечнем обвинений, загремел в тюрьму. Показательный случай, как американские власти могут воздействовать на организаторов и учредителей такого рода проектов. Очень много вопросов по поводу Азии, что-то здесь хотели бы выделить? 

Ярослав Боровиков

Хотелось бы выделить Сингапур, все ISO, проводимые через сингапурские компании, это гораздо сложнее делать. Сейчас позиция сходна с позицией США по своей сути. Токены расцениваются как финансовый инструмент, ценные бумаги с соответствующими последствиями, необходимостью получать те или иные лицензии, брокерские. По Японии в меньше степени работали, мы знаем что там достаточно детальное регулирование, есть и биржи и крупные проекты. Достаточно закрытая страна, необходимы офисы, штат, довольно сложно. Может мы когда-то запустим проекты, нужно смотреть более детально. Касательно США, они следят за проектами, которые привлекают средства американских резидентов, граждан, большинство проектов по ISO, которые проводятся, прописывают у себя в условиях, идентифицируют каждого клиента. Они отдельным пунктом прописывают  что с гражданами США не работаем и если идентификация проходит после принятия денежных средств или токенов. 

Сергей Назаркин

Что все-таки происходит, если гражданин проигнорировал какие-то галочки и берет и инвестирует. Это на ответственности самого гражданина или компании? 

Ярослав Боровиков

По хорошему сложно сказать, на стороне компании, я думаю, ответственность. Нужно свои ид документы загружать, подтверждать являюсь или нет гражданином США и в случае, если идентификация происходит после инвестирования, то компании проще средства обратно вернуть гражданину США, что обычно и происходит. Пройдясь по остальным юрисдикциям, можно коснуться Швейцарии, тот же самый ЦУК, достаточно дружелюбная юрисдикция, но минимальное количество опыта мы имеем. Те компании, Которые предоставляют регистрацию, те провайдеры, которые предоставляют директоров и помощь в открытии банковских счетов, они настаивают на аудите проекта, у них нет фиксированных стоимостей, они готовы рассматривать и обсуждать. Но у меня и коллег не  было таких проектов. По Лихтенштейну активно обсуждается регулирование всего что связано с криптовалютами и ISO, есть крупные проекты, считается дружественной юрисдикцией. Достаточно не сложное администрирование компании, можно рассматривать, но дорого и не так просто. Об Эстонии мы сказали, нет необходимости в местных директорах, акционерах, офисе и так далее. Относительно не сложно получается лицензия на обменник или кошелек. 

Сергей Назаркин 

С точки зрения отчетных юрисдикций, большинство, если не брать классические офшоры, большинство стран  имеют требования законодательства по подготовке и подаче финансовой и налоговой отчетности. Во многих из перечисленных стран есть налоговое обязательство. Вопрос  такой, что касается электронных валют, крипта, насколько я знаю, даже международными стандартами подачи финансовой отчетности и российскими стандартами пока не урегулировали вопрос расчета прибыли и отнесения того или иного  вида дохода к налогооблагаемому. Только Сингапур свою позицию сформулировал, что разница от покупки-продажи должна облагаться, а по международным и российским стандартам нет таких правил. Соответственно, есть риски на ваш взгляд  у клиента, в том случаи, если он занимается торговлей на бирже, что налоговые органы могут или аудиторы могут привязаться и не дать заключение, создать иные проблемы для компании. 

Ярослав Боровиков

Позиция в целом есть, не смогу детально ответить на все обозначенные здесь вопросы. В большинстве стран есть позиция касательно того, как воспринимать токены, криптовалюту. В Европе унифицированная позиция о том, что это некий цифровой актив, который можете предаваться, торговаться. Вопросы по расчету прибыли – это к аудитору, комплексный вопрос, который нужно прорабатывать, это важная тема, очень многие коллеги обращают на это внимание, что не забывайте о налоговых  последствиях. Они безусловно будут, моменты расчета прибыли по какой-то деятельности, связанной с привлечением средств, либо с обменом, она в целом решаема. Касательно налогообложения и криптобиржи в Эстонии, у Эстонии довольно оригинальная система налогообложения. Как такового налога на нераспределенную прибыль нет, есть налог на распределение прибыли. 80 на 20. Если есть 100 евро, выплачиваем из них 80, то 20 перечисляем в бюджет в качестве налога на нераспределенную прибыль. Важно отметить то, что при всех своих плюсов, у Эстонии нет соглашения об избежание второго налогообложения с РФ. 

Сергей Назаркин

Правильно, на ваш взгляд надо будет уплатить налог в Эстонии. 

Ярослав Боровиков

При распределении прибыли. 

Сергей Назаркин

А как определить эту прибыль, Ее же не возможно определить. Мы же сказали, что стандарты. Пока нужно более осторожную позицию, если правила будут развиваться и в ближайшее время появиться разъяснения, то по той схеме. Сейчас, на сколько  я понимаю, пока ничего там удерживать нельзя, т.к. рассчитать ее не возможно. 

Ярослав Боровиков

Здесь нужно более детально смотреть эстонское законодательство. Я считаю, что условно если какие-то излишки по проекту погашения обязательств, если они прогнозируются погашаться в будущем это не влечет к банкротству компании, Если распределяется некая прибыль участникам компании, то налог уплачиваться будет. Как это будет квалифицировано, это вопрос к коллегам. Далее отходя от Эстонии. Гибралтар мы не  затронули детально. 

Сергей Назаркин

Ярослав,  можно вернуться назад, вопрос как вам кажется, если компания зарегистрирована в Европе, должна ли она брать США в расчёт. У меня позиция такая, поскольку США гегемон  в этом смысле, в особенности если инвесторы там находятся, то стоит ее учитывать, даже если напрямую нет рисков попадания под ответственность, но репетиционную и вопросы связанные с жизнедеятельностью компании не могут возникать. 

Ярослав Боровиков

Безусловно, Если США это деятельность ISO будет  расценена как некая профессиональная финансовая деятельность, то при работе с американскими гражданами это приходится учитывать, потому что возможности США в данном случаи превышают возможности любой страны либо объединения стран. 

Сергей Назаркин

Можем сталкиваться со счетами, регулирование фин институтов или бирж, Опосредовано это касается США. 

Ярослав Боровиков

В целом, если мы работаем с американскими гражданами, то нарушение финансового  законодательства США с последующими последствиями. Если проект готов нести на себе ответственность не выводя денежных средств в фиат, я не думаю что такие  риски будут приемлемы для проекта какого-либо серьезного. 

Сергей Назаркин

У меня такое предложения, давайте остановимся на важных вещах, что мы не осудили. О чем хотели бы сказать, Может лицензирование. 

Ярослав Боровиков

Давайте закончим далее нашу презентацию, осталось 2 слайда. Будем поменьше отзываться на вопросы, ответим позже в рамках беседы или переписки. На вопрос Андрея, это требование фатки. Есть такое требование. Касательно необходимости получения лицензии, зависит от того, чем вы будете заниматься. На примере Эстонии есть 2 вида лицензии, которую получают компании с ISO, хотя они не регулируют непосредственно ISO, а другую  сферу. Это предоставление услуг по обмену криптовалют и услуги кошелька для криптовалюта. по ограничения США мы сказали, можно выделить Гибралтар, у них есть лицензия с января этого года. Лицензия ДЛТ, там есть определенный взнос от 10000 фунтов британских, определенные требования к инвесторам. 9 основных принципов декларативных. Есть определённая процедура получения этой лицензии, можно получить консультацию, платиться пошлина за рассмотрение, регулирует эта лицензия почти тоже самое. Обмен криптовалюты на криптовалюту, либо на фиатные деньги, кошельки для виртуальных валют. Все что не касается ISO. Вся сфера ISO в Гибралтаре не регулируется на данный момент, но осуждение об этом массово идут может до конца года там будет закон об ISO. 

Сергей Назаркин

Факт получения лицензии, регистрации компании в указанных юрисдикциях может как-то повлиять на возможность открытия банковских счетов в этих юрисдикциях и за пределами. 

Ярослав Боровиков

Если мы говорим про Гибралтар и Эстонию, Которых я в большей степени коснулся, то здесь скорее нет чем да. Гибралтар, те банки, что нам известны не откроют под криптовалютные проекты, беспокоясь о рискованности операции. Даже если у вас неплохой проект, за частую банк  не в состоянии оценить риски, качественно оценить проект и принять решение. По Эстонии такая же ситуация, банки не работают с нерезидентами, которые не имеют экономически тесной связи с Эстонией. Больше того осторожно относятся к криптовалютам, будем здесь говорить об открытии счетов в каких-то других юрисдикциях, Грузия, Армения, Швейцария, Лихтенштейн. Там получение лицензии может сыграть не 100% определяющую, но положительную роль. Лицензию могут отобрать, за ее нарушение может быть ответственность, лицензиями по Эстонии предусмотрена идентификация клиента. 

Сергей Назаркин

Банк принимая компании с лицензиями снимает с себя часть ответственности за дальнейшие негативные события связанные с обманутыми инвесторами. 

Ярослав Боровиков

Я бы не сказал, Что это снимает ответственность с банка, просто клиент, обращающийся в банк для открытия счета , имеющий лицензию, получает плюсик или галочку в карму. По озвученным причинам. 

Сергей Назаркин

Для самого лица, который получил лицензию, для потенциального инвестора это плюс, чтобы пойти к нему, т.к. он  выполнил ряд требований. Позиция регулятора и позиция банка, которые смотрят за деятельностью, какие это власти. 

Ярослав Боровиков

В зависимости от юрисдикции если мы берем Кипр, там эту деятельность с криптовалютой затрагивает комиссия по ценным бумагах. 

Сергей Назаркин

И о токенах. 

Ярослав Боровиков

Если Эстония то это  регулируется соответствующим департаментом полиции, если о Гибралтар это фсс федеральная комиссия о ценных бумагах. 

Сергей Назаркин

Т.е. позиция ведомств и министерств может не совпадать с центральным банкам. 

Ярослав Боровиков

Не скажу, как правило она совпадает с позицией ЕС. 

Сергей Назаркин

Но вы сами сказали, что Эстония дает лицензию, но эстонские банки не готовы открывать, или они готовы открывать потому что не резидентный бизнес. 

Ярослав Боровиков

Они не готовы открывать, потому что это хай риск, лицензия не гарантирует открытие счета. условно позиция банка, он может отказать в открытии счета любому клиенту, не обязательно криптовалюта, наличие лицензии не гарантирует открытие счета в этой юрисдикции. Юрисдикции может предоставлять услуги, обслуживать компании, но банки будут не готовы 

Сергей Назаркин

По поводу белорусской истории что-то известно? 

Ярослав Боровиков

В меньшей степени сталкивались, пока не было возможности изучить. Беларусь будет неким трендом, с которым будет соперничать РФ, есть законопроекты связанные с краудфандингом, у нас законодательство более жесткое. 

Сергей Назаркин

Мы являемся страной фат, санкции на это повлияли, на нас налагает обязательство, связанное со вступлением в эту организацию, мы должны более учитывать  рекомендации организации, Которая борется с легализацией отмывания денежных средств. Белоруссия не является. 

Ярослав Боровиков

Здесь не в этом дело, а в консервативности регуляторов, а в их заботе чрезмерной за инвесторами, потенциальных клиентов компаний. Те законопроекты, которые обсуждаются, порог инвестиций для неквалифицированных инвесторов он составляется всего 50 тыс рублей, что существенно. Обширные требования к провайдеру этих услуг. Сейчас есть попытки это отрегулировать, но сообществом криптовалютным оно встречается  неким скепсисом. Они говорят что в этих условиях будет работать не просто. 

Сергей Назаркин

Что может перейдем на следующий слайд. Остались банки, много сказали за сегодня, хотите что-то добавить. 

Ярослав Боровиков

Здесь кратко пройтись по все пунктам. Сама возможность открытия счета, комплексно зависит от многих факторов, деятельность,оффшорная юрисдикция или нет, пакет документов и опыт, с которым мы идем на открытие сфера. Работает или не работает сам банк с данной тематикой, есть ли у него экспертиза, позволяющая дать  какое-то заключение, оценить рискованность проекта, нужно учитывать необходимую сертификацию клиента, есть требования по ЕС, Эстонии, просто чтобы идентифицировать клиента, чтобы не работать с США для перестраховки. На предмет соблюдения законодательства противодействия отмывания денежных средств, полученных преступным путем, финансирование терроризма, безусловно также нужно  идентифицировать клиента, возможно даже при существенных инвестициях дополнительно проводить углубленный комплайнс с целью выяснения чем он занимается, откуда у него активы, проверяя степень его благонадежности. Нужно учитывать что не все страны позволяют работать с криптовалютами, биржами. Как частное лицо, открыв счет в банке нам сложно будет открыть крипто кошелек или биржу. Про юридическое заключение мы сказали, это тренд больше западных банков. В каких-то случаях требует обращать внимание не только на банки, но и на платежные системы. Как такое заключение открытие счетов для крипто проектов очень индивидуально это не простая процедура здесь нет 100% гарантий. Нужно подходить к запросам очень комплексно. 

Сергей Назаркин

Просим не воспринимать это как общие слова, это та практика, которую  мы наработали, по-другому работать не возможно. Тот кто вам обещает открыть счет без уточнений, нужно прислушаться к своему разуму, оценить индивидуально. Здесь все очень сложно. Ярослав и наша компания готовы браться за таких клиентов. Мы готовы вас выслушать. Перейдем к выводам, что у нас, надо получать конкретные запросы  от клиентов, чтобы с ними разбираться. 

Ярослав Боровиков

Мы готовы брать проекты, связанные с криптовалютой, ISO, на различных стадиях, начиная от общего представления как это будет работать, вплоть до проектов, которые уже имеют компании. Можем браться, оценивать, обращаться к клиентам, юридическое сопровождения, написание условий работы, технические аспекты, коды, блокчейн инфраструктура. Продвижение в том числе, сайты, кабинеты инвесторов, идентификации, мы готовы комплексно или частично на себя брать запускать и сопровождать эти проекты. 

Сергей Назаркин

У нас все. Запись будет  высылаться на почту. Хочу поблагодарить всех за участие, надеюсь было интересно, что вы получили новую информацию, Которую вы можете применить в свою деятельность. Готовы ответить на ваши вопросы. До  новых мероприятий, планируется 11 апреля мероприятие, которое посвящено теме автоматического обмена финансовой информации. Ярослав будет модератором. Ждем вас в гости. Присоединяйтесь. До новых встреч. 

Ярослав Боровиков

До свидания. 

Спикеры

Назаркин С.В.

Назаркин С.В.

Партнёр компании

Есть вопросы? Свяжитесь с нами:

Телефон
Режим работы
пн. – пт.: с 10 – 00 до 19 – 00 (без обеда),
сб. – вс. – нерабочие дни