Рекомендовано ведущими рейтингами
Москва
Санкт-Петербург
Киев
Никосия (Кипр)
E-mail
Фактический адрес

Москва, ул. Малая Полянка, д. 12А
(рядом с м. Полянка)
Киев
Никосия (Кипр)
Фактический адрес

Москва, ул. Малая Полянка, д. 12А
(рядом с м. Полянка)

14

Мая

2020

Партнер нашей компании Сергей Назаркин совместно с Immigrant Invest принял участие в вебинаре на тему «Личные счета за рубежом: валютное регулирование и практика использования в кризис»

Личные счета за рубежом: валютное регулирование и практика использования в кризис

12 мая 2020 года совместно с компанией Immigrant Invest был проведен вебинар «Личные счета за рубежом: валютное регулирование и практика использования в кризис», в рамках которого партнер фирмы Amond & Smith Сергей Назаркин поделился знаниями об изменениях валютного регулирования и опытом открытия личных банковских счетов.

По результатам выступления слушатели проявили активный интерес к темам нововведений в валютном законодательстве, рискам невольного приобретения валютного резидентства в условиях закрытия границ, а также к наиболее популярным юрисдикциям для открытия личных банковских счетов.

1.      Изменения валютного законодательства

С 1 января 2020 года в силу вступили поправки, предусмотренные Федеральным законом № 398-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и Федеральным законом от 02.08.2019 № 265-ФЗ.

Денежные средства от нерезидентов могут зачисляться без ограничений на счета физических лиц-резидентов РФ, открытые в банках, расположенных на территории государства-члена ЕАЭС или государства, которое осуществляет автоматический обмен информацией с РФ (ранее это было возможно только по отдельным категориям операций). В соответствии с приказом ФНС России от 21.11.2019 №ММВ-7-17/582@, к странам, с которыми РФ осуществляет автоматический обмен информацией, относятся, например, Австрия, Андорра, Кипр, Лихтенштейн, Люксембург, Монако, Швейцария.

Отчет о движении средств подается, за исключением случаев, когда сумма средств, зачисленных (списанных) или находящихся на остатке (при отсутствии зачислений), не превышает 600 000 рублей при условии, что счет открыт на территории государства-члена ЕАЭС или государства, которое осуществляет автоматический обмен информацией с РФ (ранее отчет о движении средств подавался во всех случаях).

Валютное регулирование теперь распространяется не только на банковские счета, но также и на «иные организации финансового рынка» (брокерские счета, счета в платежных системах и иные).

Налицо тенденция либерализации валютного законодательства, которая делает открытие зарубежных счетов более привлекательным.

2.      Риски невольного приобретения валютного резидентства

Тем не менее, нельзя забывать о текущей ситуации, связанной с изоляцией: возможно такое, что гражданин РФ, имеющий гражданство или вид на жительство в другой стране, вопреки своим планам будет вынужден провести в Российской Федерации более 183 дней в течение года. В этом случае “вынужденный” валютный резидент РФ приобретает весь перечень обязанностей, в том числе:

Обязанность уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии или о закрытии счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка за пределами территории России; уведомлять об изменении реквизитов этих счетов (вкладов) в течение 1 месяца с даты открытия/закрытия счета или изменения реквизитов, соответственно.

Обязанность представлять отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка за пределами территории России по общему правилу до 1 июня года, следующего за отчетным годом (с даты открытия счета/с 1 января по 31 декабря/по дату закрытия счета).

Если несколькими физическими лицами-резидентами открыт общий (совместный) счет (вклад) за пределами территории РФ, отчет представляется каждым таким физическим лицом-резидентом.

Обязанность соблюдать ограничения российского валютного законодательства в части операций по иностранному счету (зачисление средств на счет возможно только в прямо разрешенных законом случаях). За нарушение данной обязанности предусмотрена административная ответственность в виде штрафа от 75 до 100% от суммы операции.

3.      Наиболее популярные юрисдикции для открытия личных счетов

Ввиду либерализации валютного законодательства, открытие личных счетов за рубежом для россиян становится более привлекательным. Цели открытия счетов являются довольно многочисленными: счета открываются как из соображений банального удобства при проживании в другой стране (гораздо удобнее оплачивать счета и покупки в местной валюте со счета, открытого в местном банке, чем с рублевого счета в РФ, а также такой счет удобнее в администрировании “на месте” в сравнении со счетом, открытым в России), так и под определенные цели, например, для приобретения местной недвижимости или получения дохода от местного бизнеса. В ряде случаев наличие местного счета необходимо для получения ВНЖ или двойного гражданства. 

При открытии зарубежного счета резиденту РФ нужно учитывать ряд моментов. Прежде всего, открытие счета начинается с подбора “правильного” банка, отвечающего целям и задачам клиента. Для открытия личного расчетного счета наиболее популярным выбором являются банки Кипра, Восточной Европы (Латвии, Польши, Венгрии, Черногории), а также банки Армении, Грузии и Белоруссии. Все они отличаются минимальным депозитом для открытия счета, удобным и функциональным интернет-банкингом, возможностью страхования депозитов и удаленного управления счетом. Наиболее частым выбором для открытия инвестиционно-сберегательного счета становятся такие юрисдикции, как Австрия, Швейцария, Лихтенштейн и Андорра. Банки этих стран зачастую допускают дистанционное открытие счета и требуют наличие обязательного остатка по счету в размере от 300 000 долларов и выше.

Спикеры

Назаркин С.В.

Назаркин С.В.

Партнёр компании

Есть вопросы? Свяжитесь с нами:

тел: +7 (495) 419-16-23
e-mail: moscow@amondsmith.ru

Режим работы:
пн. - пт.: с 9 - 00 до 20 - 00 (без обеда)
сб. - вс. - нерабочие дни

Есть вопросы? Свяжитесь с нами:

Телефон
Режим работы
пн. – пт.: с 10 – 00 до 19 – 00 (без обеда),
сб. – вс. – нерабочие дни

Узнавайте первыми о новостях, услугах, публикациях и многом другом!
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных